ＸＸ县商品粮基地建设项目竣工财务决算报告说明书.docVIP

ＸＸ县商品粮基地建设项目竣工财务决算报告说明书XX年的国家大型商商品粮基地建设工程中被被确定为良繁基地建设县县。在上级主管部门的监监督指导下，县政府认真真组织实施，经过一年多多项目乡镇干部群众的共共同努力，完成了市计委委下达的建设任务及投资资计划，XX年3月全面面竣工。现将竣工财务决决算报告如下： ＸＸ县国国家商品粮基地建设工程程项目经国家计委立项，，按照市计委下达的投资资计划和经市基地办批准准的《ＸＸ县作业设计》》进行建设施工，项目总总投资为810万元，国国家投资560万元，地地方配套250万元，建建设规模5000亩，涉涉及到金溪、河舒两个片片区的5个乡镇10个村村。 1、组建机构，落实责责任。为了保证良繁工程程建设的顺利实施，县委委、政府高度重视良繁工工程建设，为了把良繁工工程建成富民工程、后劲劲工程、德政工程、形象象工程。成立了以县长为为组长，发展计划局局长长为办公室主任，从计划划、农业、水利部门抽调调的专业技术人员组成了了基地办公室。办公室主主任全面负责该项目的具具体实施。 2、施工队队伍，依法组建。在全县县范围内对有条件的施工工单位一律实行公开报名名，实行阳光作业，杜绝绝暗箱操作，采取“亮资资质（三级、三级以上））、看实绩、重信誉、论论经验、查实力、比承诺诺”的方法，择优选择了了10家有资质，技术质质量强，施工质量好，重重合同、守信誉的施工队队伍、分片驻进了施工现现场，基地办的领导和工工作人员定点联系和负责责一个或几个施工队，全全面进行良繁工程的建设设。 3、七个统一，确确保质量。针对此项目时时间短、要求高、管理严严的特点，我县对基地办办的人员进行了统一培训训，坚持做到了七个统一一，即：坚持统一规划范范围，统一工程发包，统统一施工方案，统一工程程质量标准，统一检查验验收口径，统一验收标准准和计算方法，统一检查查验收记录。严格把好质质量关，做到不合格材料料不进场，进场的不合格格材料不使用，对施工队队伍不按操作程序施工的的，及时指出，并限时或或现场整改，整改不合格格的仍不予验收。对工程程中出现的问题，现场解解决，当场拍板，及时纠纠正。 1、财务核算，专人管理理。基地办主任龙星名同同志对该工程的所有财务务资料进行负责把关、签签字，会计由张建平兼任任，出纳由程玲兼任，会会计、出纳都取得了会计计从业资格证，会计按规规定严格执行，按时做帐帐、结帐、上报报表，会会计财务记载清晰，核算算管理有条不紊。出纳做做到结帐时手续完备，票票据规范，资金调配使用用合理，现金无差错。 2、层层把关，严格财纪纪。一是工程开始实施时时，在国拨资金尚未到位位之前，我们一方面发动动项目乡镇群众投工投劳劳，另一方面采取施工单单位垫一点的办法，较好好地解决了前段工程资金金投入问题，保证了工程程建设的顺利进行。二是是加强资金管理、严格实实施资金报帐制。在资金金管理方面，严格执行《《南充市国家大型商品粮粮基地建设资金管理办法法》，封闭管理，专款专专用，对每一项工程初验验后，必须当场填好工程程开支经费验收单，由工工程承包人、工程技术人人员、分片领导三方签字字，方可作为工程报销依依据，再由基地办主任审审签，确定付款比例，再再由工程承包人完清手续续，统一到 3、两专两单，，封闭运行。为了使国家家投资的使用形成新的实实物工程量，不被其他占占用。根据规定，实行专专门银行、专户储存、单单独建帐、单独核算、封封闭运行。良繁工程的基基建拨款存入我县工商银银行专户帐上，工程户没没有现金支付，一律实行行银行转帐支付。 本项工工程是实行报帐制，会计计采用如下帐务处理： 1、在收到市基地办的拨拨款时，财务人员在“其其他应付款”科目进行反反映，并设明细科目，同同时相对应的“银行存款款”统一反映到位资金。。 2、施工单位工程完完工后，在县基地办报帐帐或拨付工程款时，财务务人员在“预付工程款””科目进行反映，并按工工程类别设明细，同时减减少“银行存款”科目金金额或增加“应付工程款款”科目金额，并按施工工单位设明细。 3、群群众的投工投劳折资后，，在“预付工程款”、““其他应付款”科目中反反映，市基地办验收同意意报帐后，转入“建筑安安装工程投资”、“设备备投资”、“待核销基建建支出”科目，冲抵“预预付工程款”，同时将““其他应付款”转入“基基建拨款科目”，并设明明细。 4、工程完工时时经县基地办验收后，再再申请市基地办验收、核核实，同意报帐，按乡镇镇分工程项目分别在“建建筑安装工程投资”、““设备投资”、“待核销销基建支出”、“待摊投投资”科目中核算，同时时冲减各单项工程的“预预付工程款”，同时将““其他应付款”转入“基基建拨款”科目。 5、、工程竣工决算时，财务务人员的“建筑安装工程程投资”和“设备投资””中形成资产的部分，转转入“交付使用资产”科科目，同时将“待摊投资资