四类工程审计培训资料(2011年10月)..ppt

四类工程结算审计 2011年10月 前言 遵照中国移动通信集团公司《建设项目审计管理办法》(中移审【2006】216号文件)精神，结合《铁通公司建设项目审计管理办法（试行）》(铁通审【2010】19号)和《关于全面实施建设项目审计的通知》(铁通审2011(13)号)文件精神，按照《关于对省分公司三、四类建设项目工程审计授权的通知》(铁通审2011(18)号)文件要求，为规范开展建设项目审计工作，进一步完善建设项目审计管理，省分公司近期下发了《湖北铁通建设项目审计实施细则》（鄂铁通审2011-107号）具体明确了对四类工程结算审计的要求，为便于做好2011年度四类工程结算审计工作，借今天专题召开会议的机会，我主要汇报以下内容 四类工程结算审计 主要内容： 一、 2009年度工程项目审计情况 二、 2010年度工程项目审计情况 三、 2011年度工程结算审计要求 一、2009年度工程项目审计情况 近期，北京中证天通工程造价咨询事务所有限公司正式提报了《中国铁通湖北分公司09年四类工程结算审核报告》（中证天通[2011]综基字1167号），对2009年四类工程总计1234个单项工程的结算审计情况出具了审计意见：总的来看，工程量较为准确、工程造价控制较为严格。同时指出了审计发现的问题，提出了改进建议。 事务所对2009年四类工程审计发现问题提出的改进建议，省分公司领导非常重视，周总明确要求，对工程建设管理工作要：提高认识、规范运作、把控环节、有据可依、按规章执行、经得起审计。 事务所对2009年四类工程审计发现部分工程建设项目存在的问题及提出的改进建议主要是： 一、2009年度工程项目审计情况 1.1、部分项目工程质量的“事中、事后”管理不到位 问题描述：在现场勘察时发现工程中存在终端盒、光纤收发器未固定或固定不牢固，挂牌标识不齐，台帐不健全等问题，且在竣工验收记录内已提出，但部分工程事后整改、落实不彻底。 改进建议：在工程建设过程发现的问题要及时纠正，验收时提出的工程遗留问题事后要立即整改落实，并建立整改回复机制 。 一、2009年度工程项目审计情况 1.2、部分项目工程竣工资料的管理不规范 问题描述：1、竣工图纸标注的线路尺寸、敷设方式不详细：管道光（电）缆未注明人（手）孔的位置及孔与孔之间的长度；架空光（电）缆未注明杆距、接头盒位置，各种敷设方式图纸上注明不详细；2、竣工图纸未加盖竣工图章，签字不齐或未签字；3、部分项目工程的接地无图纸； 改进建议：加强竣工资料管理，竣工资料要真实、详细、全面的反应工程实际情况，并统一竣工资料管理要求，便于后期维护、迁改工作 。 一、2009年度工程项目审计情况 1.3、工程仓库物资管理不严谨 问题描述：个别分公司部分项目的统购材料、设备出库审核单的人员采用打印姓名或签字不全，不够严谨。 改进建议：材料、设备的领用必须要各部门经手人签字确认、加盖部门章。 一、2009年度工程项目审计情况 1.4、合同文本不全面的问题 问题描述：1、工程设计、施工合同无合同编号，不便于资料管理；2、工程设计、施工合同内无奖罚条款，不便于工程的管理控制； 3、施工合同内无合同执行中双方发生分歧、争议的解决办法的条款。 改进建议：1、建立健全统一的合同编号；2、在合同中增加合同执行的奖罚条款，有利于提高工程质量、进度、投资管理控制；3、增加合同分歧、争议解决办法的相关条款。 二、2010年度工程项目审计情况 根据铁通公司授权，省分公司审计室自8月份开始，对2010年省分公司的三、四类工程建设项目进行工程结算审计。下发了关于开展2010年度三、四类工程项目审计的通知（鄂铁通审[2011]10号），选定各地市分公司2010年工程审计项目共计327项，涉及投资额2,046.76万元，各单位按要求分别按工程项目上报了相关资料，并且确定了一名主管领导及具体配合工程审计的联系人。 至10月26日，已经完成了对各单位上报的工程项目资料的审查工作，市场分公司中已对黄石、黄冈、鄂州、孝感、咸宁、江汉分公司的相关项目进行了现场抽查。 二、2010年度工程项目审计情况 2.1、从各单位上报的工程项目资料审查情况看： 报送资料及时的分公司是：荆门、荆州、孝感、江汉、黄石分公司。 已报送工程项目设计文件资料的整理规范，装订完整的分公司是：宜昌、江汉、荆州分公司，个别单位未上报工程项目设计文件资料。 已报送的工程项目竣工文件资料资料整理规范，装订完整的分公司