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企业风险管理 填空题（每空1分，共26分） 企业风险是企业在未来经营中面临的可能对其经营目标产生影响的所有不确定性。 COSO的内部控制包括五大要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控。 企业风险管理一般包含三道防线：以业务单位和相关职能部门为第一道防线;以董事会风险管理委员会和风险管理部门为第二道防线；以董事会审计委员会和内部审计部门为第三道防线。 整合、提升、突破是企业风险管理文化建设的基本任务，也是文化建设的基本思路和指导方针。 风险源分析法是指对各项作业活动进行分析，找出作业活动中具体的风险源。包括基本分析、工作安全分析法、安全检查表法和预先风险分析法。 损失频率的估计常见的方法有两种：①根据经验损失资料建立损失概率分布表；②应用理论概率建立损失概率分布表。 风险转移是控制风险的一种基本方法，是指企业将自已不能承担的或不远愿承担的，以及超过自身财务承担能力的风险损失或损失的经济补偿责任，借助合同或协议方式转移给其他单位或个人的一种措施。 合理的战略目标是基于企业未来3~5年的市场分析、行业分析、企业发展方向等问题进行认真分析的基础上，经过各种战略目标方案比较得出的。 内部技术分风险可分为两大类别：技术创新风险和信息系统风险。 市场风险是指未来市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不确定性对企业实现其既定目标的影响。 单选题（每题3分，共15分） 1、洐产品的价格相对于波动率变化的敏感程度，（ A ） A、Vega B、Rho C、Gamma D、Theta 2、在企业财务分析中，仅仅观察财务报表无法洞察财务状况的全貌，同时仅观察单一的财务比率，也难以了解企业财务状况的全面情况。（ C ） A、趋势分析法 B、比率分析法 C、杜邦分析法 D、以上都不是 3、通过分析组成成员工作任务中涉及的风险，识别风险源。 （ B ） A、基本分析法 B、工作安全风险源 C、安全检查法 D、预先风险分析法 4、当人们受到外界某种危险信号的刺激时，作出回避风险的选择，进而采取回避行为。（ B ） A、诱惑效应 B、约束效应 C、平衡效应 D、以上都不是 5、在风险识别的基础上，通过对大量的、过去损失资料的定量和定性，估测潜在损失可能发生的频率的程度。（ D ） A、风险识别 B、风险评估 C、风险评价 D、风险衡量 三、名词解释（每题5分，共25分 ） 1、风险 是指经济主体的信息虽然不充分，但可以对未来可能出现的各种情况给定一个概率值。 2、COSO COSO全称为“发起组织委员会”是一致力于弘扬商业道德、强化有效内部控制和完善公司治理体制，从而改善财务报告质量的美国民间组织。 3、企业税务风险 是指企业的涉税行为未能有效遵守或被认为违反税收法规，而导致企业未来利益的可能损失或者不利的法律后果。 4、外汇期权 是企业买卖远期外汇的权利，是一种货币买卖合约，它赋予合约购买者在一定期限内按规定价格购买或出售一定数量某种货币的权利。 5、风险因子管理 是指通过降低风险因素的水平、改变其分布或企业对风险因素的敏感性来调整可能引起潜在损失的经营环境。 简答题（每2题10分，其它题6分，共34分） 风险评价的原则是贯穿于风险评价过程中的基本原则，风险评价需要遵循哪几方面原则？ 整体性原则 统一性原则 客观性原则 可操作性原理 从危机形成的诱因分类，主要结合企业内外环境及是否人为，有哪几种类型的危机？ 企业内部人为危机是由于企业内部人为而造成的，是企业通过加强有效的危机管理基本可以避免的； 企业内部非人为危机主要是由于企业内部工业意外，灾害事故引所发的危机； 企业外部人为危机主要是由于企业外部人为因素造成的企业不利的事件，如有人恶意在产品中下毒、恐怖袭击、严重的产品仿制及造谣中伤等； 企业外部非人为危机是指企业外部环境中重大自然灾害、战争、行业或经济危机等不可抗因素造成的直接影响企业正常生产经营活动的严重事件。 VaR方法的特点有哪些？ 可以用来简明表示市场风险的大小，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR值对金融风险进行评判。 可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小； 不仅能计算单个金融工具的风险。 人力资源风险主要表现在哪几方面？ 人力资源管理制度风险 招聘风险 员工流失风险 道德风险 渎职风险 专业能力风险 团队合作风险 人力资源外包风险 建立意外损失基金作为风险自留的一项措施，其优点主要包括几点？ 节省附加保费 促进企业经营稳定 获取投资收益 降低道德风险 理赔迅速