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浅析挂名股东的权利义务 　　[摘要]随着社会经济的日益发展和日趋复杂，公司法事务中出现的问题也日趋复杂，种类不断增多，目前挂名股东与实际股东之间的纠纷层出不穷，而法律并未对挂名股东作出规定，理论界对此也说法不一，文章从挂名股东的概念和特征入手，对挂名股东的成因、表现形式、相关理论争议及法律风险和建议做简要分析。 　　[关键词]挂名股东；实际出资人；挂名协议 　　挂名股东是社会经济发展的产物。随着市场经济的发展，挂名股东的纠纷日益多样化。挂名股东问题涉及了多方法律关系，如果不能妥善处理这个问题，将不利于经济的稳定与安全。所以，必须厘清挂名股东的概念、成因及表现形式等问题。 　　一、挂名股东的概念和法律特征 　　所谓挂名股东，又称“名义股东”，是指在各种形式的公司设立过程中或者股权转让中，产生的虽然具备了股东的法定形式要件，但其名下之出资为他人所有，从而缺乏出资之实质要件的股东。①由此可以得出，挂名股东的法律特征有以下几点：第一，在形式上符合股东的所有外观条件。无论在公司章程、公司的工商登记材料中还是在股东名册中都表明其股东身份。但一般挂名股东不参与公司的经营管理活动，而由实际出资人参加；第二，不具备股东的实质条件。因为出资是作为公司股东的实质要件。而挂名股东名下的出资实际上是实际出资人所有，挂名股东缺乏该要件；第三，实际出资人是为了规避法律义务而由挂名股东代替其股东地位。挂名股东的存在形式很多，但是不论哪种形式，其最终原因都是实际出资人为规避某种法律规定，借名逃避债务。第四，权利义务不确定性，由于挂名股东具有成为股东的形式要件，而未实际出资，他是否应该享有真正股东应享有的权利和应承担的义务也具有不明确性。 　　二、挂名股东的成因 　　之所以会产生挂名股东，不仅有法律上的原因，也有社会以及个人的原因。《公司法》没有对股东资格认定提出明确的标准，是产生这一问题的根源所在，具体主要有以下几方面： 　　（一）“一人公司”的限制 　　“一人公司”，是指在公司仅有一个自然人股东或者一个法人股东，它是有限责任公司中的一种特殊类型。一人公司的严格规定一直是产生挂名股东的主要原因。2006年以前施行的《公司法》否定了一人公司的存在。所以，有些人为了成立一人公司，就加入挂名股东来达到法定人数的要求。新《公司法》自2006年开始施行，从立法上承认了一人公司，但对一人公司的成立提出了更严格的要求。例如，它提高了一人公司的注册资本最低限额，即最低限额为人民币十万元，并且要求一次足额缴纳。另外，一个自然人只能投资设立一个一人公司，并规定特定条件下对公司债务应承担连带责任。因此，一些人为了规避严格的法律规定而设立一人公司，就选择将他人登记为挂名股东，表面上登记为有限责任公司，实则由自己全部出资，仅有一个股东，也就是实质上的“一人公司”。 　　（二）规避法律或者政策的原因 　　有些实际出资人是为了规避对主体资格的限制而选择挂名股东，例如，我国《公司法》、《公务员法》和《公司登记管理若干问题的规定》以及其他相关法律法规对股东的资格和身份进行了限制，具有特殊身份的人如公务员，和特殊性质的机构如工会，在一定的身份或者时间内不能成为股东。而有些实际出资人是为了利用公司从事洗钱等违法犯罪活动而设立公司，为了逃避法律责任，故意引入挂名股东来隐藏自己的真实身份。另外，有些实际出资人为了规避我国为了国家利益而对特殊投资领域的限制，例如，对外商投资者的出资进行限制或者对某些行业和领域给予外商一定优惠政策，所以有些投资者为了获得更多的经济利益，而选择挂名股东。 　　（三）股权转让过程中的不规范操作 　　现行《公司法》规定我国股东实行实名登记制，也就是公司应当将股东的出资信息，包括姓名或者名称及其出资额向登记机关进行登记。登记事项发生变更的，应该及时进行变更登记。所以在股权转让过程中，应该办理相应的变更登记。而在实务中，受让人与出让人双方往往在达成转让协议后，由于疏忽或者当事人的故意等原因并没有及时办理相应的变更登记手续。所以，就造成出让人对外仍然登记为股东，而受让人则成为了实际出资人，也就产生了挂名股东。 　　三、挂名股东的权利和义务 　　由于《公司法》缺少挂名股东资格认定的标准，使得挂名股东享有的权利和承担的义务也无法得到明确，因此在实践中容易产生纠纷。当公司盈利时，挂名股东与实际出资人都主张确认自己的股东身份，而当公司出现负债时，双方互相推脱、各执己见，均主张否定自己的股东身份。由于挂名股东不具备股东在形式上和实质上所要求的所有要件，所以，他并不是一般意义上的股东。但他能否享有《公司法》规定的股东的权利义务呢，是否应该在法律限度内对其予以保护呢？ 　　笔者认为，挂名股东虽然不具备股东的实际要件，但他仍然是公司章程和股东名册中记载的股东，