现金管理制度培训讲座解读.ppt

现金管理制度培训讲座 一、现金报销管理 二、差旅费报销管理 三、报销单填写要求 四、工资发放 五、备用金暂和支款管理 一、现金报销管理 1、购货报销现金支付应填写《费用报销单》，《费用报销单》上应写清报销具体项目及金额，并附原始发票。 2、原始发票内容必须符合报销要求；如字迹清晰，台头、日期、 项目、数量、单价、金额、发票章、开票人等正确无误。 3、增值税发票还要求供、购双方的单位名称、地址、电话号码、帐号、税号、税率计算等正确无误，没有涂改现象。 4、除交通费发票和定额发票外，其他所有报销发票需填写公司抬头。 5、各项报销，本人必须实事求是的填报，记账、填制原始凭证要使用蓝黑色或碳素墨水书写。所写文字必须符合国家的文字规范，不得任意造字和简化汉字，字迹工整不得涂改，不得作假，大小写金额要一致，并将报销凭单整理粘贴好，按要求填好附单张数，由申请人所在部门的总监签字后，提交到财务部（报销单据交费用会计，由财务经理审核后统一交总经理助理处，由总经理签批后交出纳支付款项）。 6、每月15日为报销日，财务部出纳将按已走完报销流程的报销单填制表格，并按照表格数据上传至网银操作付款。 一、差旅费报销管理 1、市外出差报销严格按《出差管理制度》的标准和要求执行，报销时应填写《外埠出差费报销单》，并附《出差费用明细表》内容要求：出差事由、起至地点、日期、车票金额等必须填写清楚，由部门主管签批、财务费用会计审核、总经理批准后交出纳报销。 2、市内出差应填写《现金支款单》内容要求：出差事由、起至地点、日期、车票金额等必须填写清楚，由部门主管签批、财务费用会计审核、总经理批准后交出纳报销。 3、市内出差应以公交车、地铁、轻轨为主，乘坐出租汽车,需总经理批准方可报销。 4、到关联单位出差由对方提供食宿的一律不得报销住宿费和出差补贴。 5、差旅费自出差结束之日起上海地区一周内、销售外区一个月内必须填报，过期不予报销。 6、出差期间的客情费用在《出差计划及费用申请表》内据实报销，否则费用自理。 7、报销出差费用必须附出差小结一并交给部门审核，否则费用不予报销。 8、凡出差报销单据都必须整齐整理后粘贴在《差旅费用报销》单后，与出差申请一起进行费用审批流程。 二、报销单填写要求 1、购货报销现金支付应填写《付款凭单》，《付款凭单》上应写清报销具体项目及金额，并附原始发票。 2、原始发票内容必须符合报销要求；如字迹清晰，台头、日期、 项目、数量、单价、金额、公章、开票人等正确无误。 3、增值税发票还要求供、购双方的单位名称、地址、电话号码、帐号、税号、税率计算等正确无误，没有涂改现象。 4、原料、包材经质检部验收入库，凭付款凭单（附送货单、原始请购单），由部门主管签批、财务主管审核、总经理批准后交出纳报销。 5、各项报销，本人必须实事求是的填报，字迹工整不得涂改，不得作假，大小写金额要一致，并将报销凭单整理粘贴好，按要求填好附单张数。 7、销售一部卖场报销款如为客情暗箱操作，应填写《现金支款单》和《营销费用申请表》，报销款发票也只能以办公用品费、汽油费、交通费、通讯费、过路费、停车费予以报销，如不能提供发票的，则作为劳务费开支，其4％的劳务管理费纳入部门费用 。而在填写《现金支款单》付款内容时，因以报销款发票内容为准；在填写《营销费用申请表》时，则以实际付款报销内容为准。然后再由区域经理和部门经理签批、总经理批准后交由费用财务主管费用登记、财务主管审核后交于出纳报销。 六、工资发放 1、工资发放由财务部根据人事部的《考勤表》、销售部提供的、《美容顾问工资表》及总经理的特批表等有关资料编制《工资发放表》经财务主管审核、总经理批准后发放。 2、正常情况下上海非营销人员的每月工资发放时间为次月10日；上海促销人员和外区促销人员每月工资发放时间为次月15日；上海营销人员每月工资发放时间为次月20日；外区业务人员每月工资发放时间为次月21日；逢节假日向后延迟。 3、工资发放原则上以打入员工银行卡为主，新进员工应事先办理好银行卡，如有未及时办卡者上海地区可以以现金形式领取（现金领取必须由本人领取），而外区如在第一次发放工资后提供银行卡号的则在次月的5日前第二次统一打卡发放。 4、工资银行卡规定非营销人员及营销人员必须统一办理交通银行卡，上海促销人员则必须统一办理建设银行卡，而外区促销人员则必须统一办理交通银行卡，如外区促销人员在办卡中有特殊情况的，可允许办理农业银行卡。 5、工资银行卡有变动、遗失等情况的，应及时向财务部门反映，如未及时反映的，产生一切后果由个人承担。 6、《工资发放表》在经财务部经理审核、总经理批准后一般不予改动，如有停发或缓发、扣罚等特殊情况的则必须由人事部以书面形式进行通知，而促销人员的则必须由终端组齐莺以书面形式进