(财务部管理制度2.docVIP

财务部管理制度 公司财务管理制度是公司企业，针对公司财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合本公司具体情况制定。 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。爱岗敬业，不做有损于公司的事。对待工作认真踏实，严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。坚决贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、及时核算和上缴各种税金。 8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 9、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成好领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借款单”，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人还清借款后归还本人“借款单”。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取“借款单”，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理签字做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则； 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明； 3、报销时须由经手人填写“费用报销单”并详细说明用途，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品报销时发票后面应附有详细清单，经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明 1、费用报销采用“月清月结”原则，每月25日前结清当月各项费用，过期不报者，费用由个人自行承担，公司不予报销。 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 四、附 则本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。 附：借款单及固定资产申购单各一份 2011年4月15日 固定资产申购单 申请部门 申请姓名 申请时间 需求时间 申请资产名称 数量 相关要求申请原因 单价 总计金额 合计：　　　　　元（大写）： 采购意向及供应商选定标准： 部门负责人批准签字： 总经理批准： 、 申请人领用/确认签字： 借 款 单 资金性质 年 月 日 借款人姓名 部 门 借款理由 借款金额 人民币（ 大写） ￥ 部门负责人签字 借款人签字 总理经批示 出纳签字 付款记录 借 款 单 资金性质 年 月 日 借款人姓名 部 门 借款理由 借款金额 人民币