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铁岭市运输总公司不良贷款分析报告 一、企业概况 铁岭市运输总公司隶属于铁岭市交通局，为全民所有制企业。公司成立于1992年2月，注册资本686.5万元。运输总公司是辽北地区最大一家从事道路运输的中型企业，主要以公路客运为主，集汽车修理、配件、销售为一体。2003年营运车辆全部由个人承包经营，公司收取承包费。该企业200300年信用等级为BB级，行业属交通运输行业，在我行开立基本帐户。 公司设有总经理、副总经理、各部门经理负责人，公司设有生产经营部,财务部。安全技术部 物业管理部，综合部等职能部门。下设单位有客运一公司、客运二公司、客运三公司、金龙公司、出租车服务中心、劳动服务公司、汽车修配厂、货运公司8个单位。 公司现有客运班线70条，营运车辆157辆、其中 ：大型客车47辆，中型客车32辆，小型客车78辆。 二、经济指标和经营情况 2002年、2003年该公司财务报表经铁岭万博合伙会计师事务所审计。 2002年、2003年主要经济指标如下表： 单位：万元 2002年 2003年 流动资产 944 1557 长期投资 528 528 固定资产 1838 1899 无形资产 0 379 总资产 3310 4364 流动负债 774 1698 长期负债 694 694 总负债 1468 2393 所有者权益 1842 2406 主营业务收入 924 616 主营业务利润 355 404 净利润 4 2 由上表可以看出，1、总资产比年初增加1054万元，其中流动资产比年初拉613万元，为银行存款增加160万元，其他应收增加283万元，待摊费用增加125万元，待处理财产损失增加32万元。 固定资产比年初增加60万元，当年新购入车辆14辆，其中大客7辆，中巴6辆，公司自用沈阳金杯面色1辆，总计增加固定资产206万元。 无形资产比年初增加379万元，为土地使用权价值379万元。该土地使用权原价值为120万元，2002年体现在固定资产科目。后经有关部门进行固定资产评估，重新认定为379万元，从年初固定资产中调到无形资产。 2、近三年该企业在销售和利润方面的变化趋势：2003年的销售收入较2002年呈下降趋势，2003年企业的营业利润比上年有所提高、利润总额下降。销售收入低的原因是从2003年起该公司将所有运营车辆全部承包给个人经营，每月收取承包费。而在此之前，11辆金龙快客车归公司自身经营，所以11辆金龙快客车承包给个人经营是销售收入2003年销售收入下降的主要原因。2003年销售收入为616万元。每月收取承包费在50万元左右，其中：11辆金龙快客车为15.4万元。 每月收取租金仅能维持企业正常支出，每月固定支出如下：交通基金10万元、营业税2万元、养路费8万元。固定资产折旧3万元、工资8万元、福利费2万元、职工劳动保险4万元，土地房产税1万元，燃料2万元等，银行贷款息4万元，其他费用6万元。 11辆金龙快客车承包给个人经营后，虽然销售下降，但同样发生在金龙快客车上的一些费用也同比下降，所以2003年营业利润比往年有所提高。从前三年的销售收入和利润总额两指标看，说明企业利能力较低。 三、我行贷款情况 该企业成立以来，我行在资金方面给该企业以较大的支持，到2004年末占用我行项目贷款270万元，为技术改造贷款。 270万元为存量贷款，期限1999年9月20日至2002年9月20日。其贷款方式为固定资产抵押，抵押物为该公司办公楼，由于该企业为国有企业，执行抵押物十分困难，变现困难。目前贷款没有欠息现象发生，现已经形成呆滞贷款。 1996年企业投资430万元用于购买客车，购买大型客车及中型客车10辆，其中企业自筹资金150万元，申请我行贷款290万元。到2002年12月末，该贷款通过办理借新还旧方式，转为1999年9月发放，2002年9月20日到期的固定资产抵押贷款。1999年12月偿还了20万元贷款，到现在余额为270万元。该贷款到2003年末已经形成呆滞贷款，抵押物为该公司办公楼，由于该企业为国有企业，执行抵押物十分困难，变现困难。我行已将此户企业列入上报总行核销的打捆企业名单。目前该企业每月收入仅能够勉强维持正常开支，还款能力出现明显问题。由于企业资不抵债，靠正常收入根本无法足额偿还贷款本息。 我行认为，企业符合次级类贷款特征：（一），借款人支付出现困难，难以获得新的资金。（二）、借款人正常入和所提供担保都无法保证银行足额收回贷款本息。（铁岭市运输总公司与铁岭市客运中心互保）。（三） 贷款本金逾期90天以上。所以对该企业全部贷款认定为次级类。 工行铁岭市银州支行 2005年 2月24日 PAGE 2010级毕业设计（论文）