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银行会计联行往来业务复习题 资料:农业银行羊城支行(行号:37601)2009年1月16日发生下列联行往来业务: 1.开户单位三和水利厂(账号:801001)提交信汇往农业银行济南中区办事处，收款单位为长城农资公司(账号:801036)，清理尾欠800元。 借：吸收活期存款-三和水利 800 贷：联行往帐-济南办事处 800 2.开户单位虹口食品店(账号:801021)来行办理电汇10000元，收款人为在农业银行绍兴支行开户的长春糖果厂 借：吸收活期存款-虹口食品店 10000 贷：联行往帐-绍兴支行 10000 3.开户单位大华塑料厂(账号:801055)承付邮划托收款186,425元，收款单位为农业银行天津市和平区办事处开户单位龙华农资公司(账号:801008)。 借：吸收活期存款-大华塑料厂 186425 贷：联行往帐-天津市和平办事处 186425 4.开户单位和平农机厂(账号801033)送来进账单和银行汇票第2联.第3联，金额为6000元，办理进账手续，转账后相关凭证寄往银行汇票签发行。签发银行为农业银行天津和平区办事处。 借：联行来帐-天津和平办事处 6000 贷：吸收活期存款-和平农机厂 6000 5.收到农业银行重庆上新街分理处寄来贷方报单一笔，汇交华利宾馆301房王斌旅差费4500元，当即办理转账。 借：联行来帐-重庆上新街分理处 4500 贷：应解汇款-王斌 4500 6.收到广州支行电汇35000元，收款人为开户单位和平农机厂(账号801033)。 借：联行来帐-广州支行 35000 贷：吸收活期存款-和平农机厂 35000 7.收到农业银行济南支行邮划委托收款凭证和银行承兑汇票各一份，金额为8500元，经审核无误，办理转账。 借：应解汇款 8500 贷：联行往帐-济南支行 8500 8.收到农业银行徐州市支行寄来贷方报单及委托收款凭证第4联，收款单位为开户单位市塑料厂(账号：801083)，金额198,220元。 借：联行来帐-徐州市支行 198220 贷：吸收活期存款-市塑料厂 198220 9.收到农业银行绍兴支行电报划来异地委托收款款项90000元，收款人为开户单位市塑料厂(账号：801083)。 借：联行来帐-绍兴支行 90000 贷：吸收活期存款-市塑料厂 90000 资料2：羊城支行1月 全国联行往账报告表:编号12，本日贷方余额333200.65元。 全国联行来账报告表:编号12，本日借方余额155888.99元。 行号 37601 行名；农业银行羊城支行 全国联行往账报告表 2009 年 1 月 16 日 编号（13 ） 摘要 借 方 贷 方 笔 数 金 额 笔 数 金 额 电划 邮划 电划 邮划 上日余额 333200.65 本日发生额 1 6000 1 3 205725 本日余额 532965.25 行号 37601 行名；农业银行羊城支行 全国联行来账报告表 2009 年 1 月 16 日 编号（ 13 ） 摘要 借 方 贷 方 笔 数 金 额 笔 数 金 额 电划 邮划 电划 邮划 上日余额 155888.99 本日发生额 2 2 327720 本日余额 483608.99 （一）资料：:2013年9月20日工商银行上海浦东支行（行号36001）发生下列经济业务： （1）收到开户单位市供电局签发的转账支票一张，金额为100000元，要求转存1年期的定期存款，审核无误后，予以转账。 借；吸收活期存款—市供电局 100000 贷；吸收定期存款—一年期存款—市供电局 100000 （2）储户张三、李四和王五活期储蓄存款的积数分别为9000000元、7200000元和4800000元，年利率为3.5‰，提取应付储户活期储蓄存款利息。 张三；9000000*0.0035/360=87.5 借；利息支出—活期存款 204.17 李四；7200000*0.0035/360=70 贷；吸收活期储蓄存款—张三87.5 王五；4800000*0.0035/360=46.67 --李四70 --王五46.67