2015年年报非企业单位培训课件-石景山区统计信息网.ppt

民间非营利组织 填报指标对照表 （依据北京市财政局《部门决算报表及编制说明》中会计科目与部门决算报表对应关系设置，仅供参考。） 执行民间非营利组织会计制度单位填报指标对照（1） 指标名称 代码 对应指标 备注 一、年末资产负债 — — — 有价证券 BJ111 0 — 对外投资 BJ112 长期投资 资产负债表 执行民间非营利组织会计制度单位填报指标对照（2） 指标名称 代码 对应指标 备注 二、收入和支出 — —— —— 上年结余 BJ113 0 —— 收入合计 BJ114 收入合计 业务活动表 其中：财政拨款 BJ115 政府补助收入（预算内） 业务活动表 事业收入 BJ116 捐赠收入+会费收入+政府补助收入（预算外） 业务活动表 经营收入 BJ117 —— 上级补助收入 BJ118 按实际发生填列 —— 执行民间非营利组织会计制度单位填报指标对照（3） 指标名称 代码 对应指标 备注 支出合计 BJ119 费用合计 业务活动表 其中：工资福利支出 BJ120 业务活动成本和管理费用项下的“人员费用” 费用明细表 商品和服务支出 BJ121 业务活动成本和管理费用项下的“日常费用” 费用明细表 经营支出 BJ132 —— 收支结余 BJ133 收入合计-支出合计 计算填列 三、其他资料 — —— 经营税金 BJ134 “税费合计” 费用明细表 网报说明注意事项： 强制性（A类）必须修改数据 准强制性（B类）核实数据无误后，与统计部门联系，经确认后如不需修改数据，由统计部门开锁后填写说明 核实性（C类）核实数据无误后，填写澄清说明 原则：请看清审核提示问题，按提示写清原因 谢 谢！ * * * Company name 2015年年报和2016年定报布置会 2015.12 石景山区统计局、经济社会调查队 服务业科 主要内容 一、《法人单位基本情况》（101表） 二、《财务状况（执行行政事业、民间非营利组织会计制度单位填报）》（BJF103-2、BJF203-2表） 主要表种上报时间（2015年年报） Add Your Text here 2016年3月10日前 （1月1日开网） 网上填报 主要表种上报时间（2016年定期报表） Add Your Text here 每月月后20日前网上填报 (自3月1日开始) 所有报表网上填报 纸质报表各单位打印留存， 以备执法检查 一、《法人单位基本情况》 （101表） 灰色部分不用填写 仅限企业填报 仅限企业填报 多产法人填报 注意与财务数据的匹配 三、《财务状况》 （BJF103-2\BJF203-2表） 报表表式与填报方法 Add Your Text here BJF103-2表、BJF203-2表 如何取数 注意事项 BJF103-2表式 注意: 1、计量单位：千元 2、四舍五入取整 3、大多数据可以依据财务报表直接取数，各指标填报应以会计帐和决算表数据为准。 BJF203-2 年末资产负债部分,本部分数据除“现金”外,均取自“资产负债表” 本部分数据取自“收入支出决算总表”、 “支出决算明细表” 。 计算公式：收支结余=上年结余+收入合计-支出合计。 不包括企业所得税和个人所得税。根据“应交款”、“应交税金”项的明细科目分析填列。 不得用期末人数替代。 从业人员平均人数 原则：谁用工，谁统计 1 在岗职工 3 其他从业人员（临时聘用人员） 2 使用的劳务派遣人员 如果保安、保洁人员来自于保安公司或保洁公司，那么这部分人员不算劳务派遣人员，不统计在从业人员中。由保安、保洁公司统计从业人员数 如果保安、保洁人员是用人单位自行招聘人员，那么这些人员要统计在从业人员中。 保安、保洁人员如何计算？ 月平均人数: 对人员增减变动很小的单位，其月平均人数可以用月初人数与月末人数之和除以2求得。计算公式为： 月平均人数＝ 年平均人数= 月初人数+月末人数 2 如何计算平均人数 12个月平均人数之和 12 指从业人员中没有北京市户口的人员。 指从业人员中没有北京市户口且工作地不在北京的人员。 Company name * * *