模块2账务处理-原办公系统.ppt

（1）系统启用后首次执行记账功能时，由系统自动检查期初余额的平衡状况。如果期初余额试算不平衡，则不允许进行记账。所以，在期初余额录入完成前，可以录入并审核记账凭证，但不可以记账。只有当期初余额试算平衡后，才能将凭证登记入账。 （2）若上月未结账，则本月不能记账；未审核的凭证不能记账，记账范围应小于或等于已审核范围；在记账过程中，非特殊原因不得中断退出；记账过程一旦断电或其他原因造成中断，系统会自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重复记账。 模块2 账务处理 技能要点 模块2 账务处理 模块2 账务处理 总账： 总账的账簿格式通常有两种，一种是传统的借、贷、余三栏式总账，另一种是包含全部发生额与余额数据的“发生额及余额对照表”。 三栏式总账： 可以查询各个总账科目的年初余额、各月发生额合计数和月末余额，还可查询各级明细科目的年初余额、各月发生额合计数和月末余额；科目“发生额及余额对照表”用于查询统计各级会计科目的本期发生额、累计发生额和期初期末余额资料。 为了节约成本，提高工作效率，一般认为可以用“发生额及余额对照表”来代替总分类账。 模块2 账务处理 明细账： 信息化系统中不仅可输出三栏式明细账，还可根据对科目属性的定义，按特殊要求输出多种格式的明细账。 可输出的明细账包含三栏式、数量金额式、外币式、数量外币式等格式种类。 数量金额式明细账是同时提供数量