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财务决算专项说明 2012年度 （金额单位：人民币元） 【特别说明： 1、为了便于本专项说明的编制，本模版对部分说明项目采用表格方式披露，但是按照国资委要求，在采用表格披露的同时必须按照提示辅以文字说明。若表格不能保证信息披露的完整性、准确性，应在表格下辅以文字说明，或应删除表格改为文字披露。 2、本附注中【】中的文字为选择性内容或提示性内容，使用后必须删除【】和不需要的部分或全部删除。本附注中的蓝色字体，均为提示性内容，需要结合公司实际情况进行适当调整，使用后必须将保留的文字改为黑色。 3、在使用本说明时，若表格中项目不能满足披露要求，应在该表格下增加注释。 4、本财务决算专项说明共有12个大项，若某大项无需要披露的内容，则删除该项下相应的表格或文字，并表述为“无”；若某大项下分若干小项且需要披露的小项超过两个（含）以上小项，则保留需要披露的小项并删除无披露内容的小项，同时注意检查序号是否正确；若某大项下分若干小项且需要披露的小项只有一个小项，则保留需要披露的小项并删除无披露内容的小项，若保留的小项有小标题则需要删除。】 本《财务决算专项说明》系由ABC公司（以下简称“本公司”或“公司”）管理层根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）有关2012年度财务决算工作要求，按照国资委印发的《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）、《关于做好2012年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价[2012]183号）等有关文件的规定编制的。本《财务决算专项说明》仅供本公司向国资委报送2012年度财务决算报表时使用，不适用于任何其他用途。 一、年初重大调整事项说明 1、年初权益调整情况 项目 合并范围变化 清产核资调整 重大会计差错更正 会计政策变更 公司制改建计提三类人员费用调整 其他 合计 实收资本（股本） 　 　 　 　 　 　 资本公积 　 　 　 　 　 　 专项储备 　 　 　 　 　 　 盈余公积 　 　 　 　 　 　 未分配利润 　 　 　 　 　 　 外币报表折算差额 　 　 　 　 　 　 少数股东权益 　 　 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 　 　 合计 【披露要求：用文字分项说明年初权益与上年末权益产生差异的原因（不含未分配利润）。】 2、年初未分配利润调整事项说明 【年初未分配利润调整事项应逐项以文字说明。】 二、非经常性损益的说明 1、非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动资产处置损益 　 计入当期损益的政府补助 　 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 　 非货币性资产交换损益 　 委托投资损益 　 债务重组损益 　 交易性金融资产（负债）公允价值变动及处置损益 　 处置可供出售金融资产损益 　 委托贷款收益 　 投资性房地产公允价值变动损益 　 捐赠性收支净额 　 …… 　 其他 　 非经常性损益合计 注：+表示收益及收入,-表示损失或支出。 2、本年度公司共发生非经常性损益净额XXX元，使利润总额【增加/减少】XXX元。 三、高风险业务的说明 1、委托理财业务 项 目 受托机构名称 年初 余额 年末余额 当年实际盈亏 预计 盈亏 受托机构经营状况 本金 减值准备 投资 净额 其中：当年计提 合 计 －　 　 　 　 　 　 　 　 －　 其中：(1) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (2) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2、商品、金融期货（权）及衍生品投资 项 目 年末持仓合约金额 年末持仓合约市值 当年实际盈亏 浮动盈亏 当年累计交易金额 场外交易持仓合约金额 一、商品期货（权）及衍生品 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 二、金融期货（权）及衍生品 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 3、基金投资【按年末账面余额最大前五项填列】 项 目 年初余额 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合 计 　 　 　 　 　 其中： 　 　 　 　 　 (1) 　 　 　 　 　 (2) (3) 　 　 　 　 　 (4) 　 　 　 　 　 (5) 　 　 　 　 　 4、股票投资 项 目 原始投资成本 年初余额 年末余额 市值 跌价准备 当年实际盈亏 合 计 　 　 　 　 　 其中： 　 　 　 　 　 (1) 　 　 　 　 　 (2) (3) 　 　 　 　 　 (4) 　 　 　 　 　 (5)