营运资金管理习题Doc1副本.docxVIP

营运资金习题一、单项选择题 1．企业置存现金的原因，主要是为了满足( C )。 A．交易性、预防性、收益性需要 B．交易性、投机性、收益性需要 C．交易性、预防性、投机性需要 D.预防性、收益性、投机性需要 2．下列项目中，属于持有现金的机会成本的是( D )。 A．现金管理人员工资 B．现金安全措施费用 C．现金被盗损失 D．现金的再投资收益 3．成本分析模式下的最佳现金持有量是使( B )之和最小的货币资金持有量。 A.机会成本和转换成本 B．机会成本和短缺成本 C．持有成本和转换成本 D．持有成本、短缺成本和转换成本 4．下列各项中，属于应收账款机会成本的是( A )。 A.应收账款占用资金的应计利息B．客户资信调查费用 C．坏账损失 D．收账费用 5．对应收账款信用期限的叙述中，正确的是( B )。 A．信用期限越长，企业坏账风险越小 B．信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越 C．延长信用期限，不利于销售收入的扩大 D.信用期限越长，应收账款的机会成本越低 6．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( C )。 A.坏账损失增加 B．应收账款投资增加 C．收账费用增加 D.平均收账期延长 7．下列各项中，企业制定信用标准时不予考虑的因素是(B )。 A．同行业竞争对手的情况 B．企业自身的资信程度 C．客户的资信程度 D．企业承担违约风险的能力 8.下列关于现金折扣的表述中，正确的是( C )。 A．现金折扣又叫商业折扣 B．现金折扣率越低，企业付出的代价越高 C．现金折扣是为了加快账款的回收而给予顾客的一定优惠 D.为了增加利润，应当取消现金折扣 9．某企业全年需用A材料2 400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为( B )次。 A．12 B．6 C．3 D．4 10.基本经济进货批量模式所依据的假设不包括( D )。 A．一定时期的进货总量可以准确预测 B．存货进价稳定 C．存货耗用或销售均衡 D．允许缺货 11．存货ABC分类管理法下，最基本的分类标准是( A )。 A.金额 B．品种 C．数量 D.体积 二、多项选择题 1．流动资产又称经营性投资，与固定资产相比，具有的特点包括( ABCD )。 A.投资回报期短 B．流动性强 C具有并存性 D．具有波动性 2．影响预防动机的因素有( ABD )。 A．企业愿意承担风险的程度 B.企业临时举债能力的强弱 C．企业的销售水平 D．企业对现金流量预测的可靠程度 3．下列表述中，不正确的有(AD )。 A.现金持有量越大，资金成本越高B．现金持有量越大，短缺成本越高 C．现金持有量越大，资金成本越低D.现金持有量越大，短缺成本越低 4．为实现现金收支管理的目的，企业可以采取的措施有( ABCD )。 A．力争现金流量同步 B．使用现金浮游量 C．加速收款 D．推迟应付款的支付 5．信用标准过高的可能结果包括( ABD )。 A．丧失很多销售机会 B．降低违约风险 C．扩大市场占有率 D．减少坏账费用 6．下列各项中，属于应收账款管理成本的有( BC )。 A．坏账损失 B．收账费用 C．客户信誉调查费 D．应收账款占用资金的应计利息 7．应收账款的成本主要有(ABD )。 A.机会成本 B．管理成本 C．短缺成本 D.坏账损失 8．下列有关信用期限的表述中，正确的有( ABD )。 A.缩短信用期限可能增加当期现金流量 B．延长信用期限会扩大销售 C．降低信用标准意味着将延长信用期限 D.延长信用期限将增加应收账款的机会成本 9．企业信用政策的内容包括( ABC )。 A.信用标准 B．信用条件 C．收账政策 D．信用期限 10.某企业每年需耗用甲材料360 000千克，该材料的单位采购成本100元，单位年储存成本4元，平均每次进货费用200元，则下列表述中，正确的有(ABCD )。 A.经济进货批量是6 000千克 B．经济进货批量相关的总成本是24 000元 C．经济进货批量平均占用资金为300 000元 D.年度最佳进货批次为60次 11.下列各项中，属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有( ACD )。 A. 一定时期的需求总量可以较为准确地预测 B.允许出现缺货 C．能够集中到货 D．存货的价格保持不变 12．在享受数量折扣条件下经济进货批量模型中，属于决策相关成本的有( ABC )。 A.进价成本 B．订货成本 C．储存成本 D.缺货成本 13.存货缺货成本指