【2017年整理】银行会计.pptVIP

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2017-01-31 发布于浙江
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【2017年整理】银行会计

1.某商业银行山东分行济南支行接到委托收款凭证一份，要求该行开户单位宏达公司向在同系统开户的巨鑫公司支付货款120 000元，宏达公司同意付款，该行随即编制相关凭证将汇划信息传至上级清算行；发报清算行接到汇划信息，办理转账，并上报总行清算中心；总行清算中心收到上报汇划信息后，按要求将款项逐级划至河北分行某支行巨鑫公司账户。试做出发报经办行、发报清算行、总行清算中心、收报清算行、收报经办行各级的会计分录。 2.工商银行大东支行调整缴存存款，财政性存款调增补缴45 000元，一般存款调减退回780 000元，办理转账。试做出工商银行的会计分录。 3.工商银行大东支行于3月19日取得人民银行日拆性借款500 000元，期限20天，贷款利率0.6%。4月8日贷款到期，归还本息。试计算利息并分别作出借款、到期归还的会计分录 4.工商银行大东支行5月10日持未到期商业承兑汇票向人民银行市支行申请贴现，此承兑汇票面额600 000元，6月23日到期。经审查银行同意办理，假设再贴现率为0.6%。试做出工商银行的会计分录。 5.工商银行沈河支行根据资金管理部门的资金调拨通知单，通过人民银行办理向上级行上存备付金1 200 000元。试做出商业银行的会计分录。 6.总行清算中心收到下级行上存的备付金金额为1 200 000元，进行账务处理，并于当日通知清算行。试做出总行清算中心的会计分录。 7.工商银行沈河支行收到人民银行转来的该行上存备付金已入账的通知，金额为1 200 000元。试做出商业银行的会计分录。 LOGO * LOGO LOGO