资金参考安全管理.doc

中国石油华中销售公司 资金安全管理制度 华中销字[2004]214号 第一条 为切实加强资金安全管理，防止资金挪用、非法占有、非法抵押、担保、防范资金风险，杜绝资金管理营私舞弊，落实资金内控管理各项制度。参照股份公司《货币资金内部控制制度》、《资金收支两条线管理》、《资金计划管理》和国家相应的法律、法规，结合本企业的实际情况，特制定本制度。 第二条 资金安全管理涉及的范围包括资金管理岗位分工和职务分离、人员素质、银行账户、印鉴和票据、银行对账单、现金盘点、资金收入完整性、资金授权审批、加油站（库）资金安全、加油站（库）缴款、网上银行、银企协议、资金计划管理、防抢、盗应急预案和资金安全稽查管理。 第三条 本制度适用于华中销售分公司各分公司及控股公司。 资金安全管理的组织领导 第四条 各级财务部门是资金安全管理的责任部门。 第五条 资金安全管理实行分级负责制，地区分（子）公司一把手是地区分（子）公司资金管理工作的主要领导责任人；地区分（子）公司分管资金管理工作的领导或总会计师是地区分（子）公司资金管理工作的第一责任人。各级主管资金管理工作的会计机构负责人（处长、科长、组长等）、会计人员（出纳、各级审核、记账、会计等）是股份公司资金管理工作直接责任人。 第六条 华中销售分公司、三省公司、各地区公司分别建立资金安全管理机构，形成三级资金安全监控体系，下属分公司在华中销售分公司统一指导下，负责本单位的资金安全管理。 资金操作人员岗位职责 第七条 资金管理岗位职责 1、严格执行国家和上级主管部门及本单位管理制度、办法、规定，遵守财经纪律； 2、负责组织本单位资金管理相关制度的制定完善工作，负责本单位日常资金运行、管理、分析工作； 3、负责组织本单位相关资金预算的编制审核上报工作； 4、负责组织资金收支计划的按期编制、审核、上报及执行分析工作； 5、负责下级公司资金计划透支额度的按期下达工作，负责银行账户的开户、审核、上报、存档、撤销、统计清理工作； 6、负责收支两条线网上银行资金上划、透支额度使用、银行上门收款的衔接管理协调工作； 7、负责或配合相关岗位及部门规范加油站（库）资金管理工作； 8、负责银行余额调节表的编制审核工作； 9、负责完成与资金管理相关的其它工作。 第八条 资金稽查岗位职责 1、严格执行国家和上级主管部门及本单位管理制度、办法、规定、遵守财经纪律。 2、负责对资金安全管理工作进行控制、监督、检查。 3、负责督促被检查单位及时整改资金安全隐患。 4、负责将资金安全情况据实汇报上级财务部门。 5、负责对资金安全事故责任人进行责任确认。 6、对违反资金安全管理的行为有权制止。 第九条 出纳岗位职责 1、严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理、银行存款（结算证）管理制度、办法、规定，遵守财经纪律； 2、具体负责本单位每日与资金有关的凭证的收集整理保管、回单的粘贴工作； 3、负责按规定的要求履行复核手续后办理现金的提取、收付及对外转帐付款工作； 4、负责加盖现金收付、银行（付）转讫章，负责现金、支票、委托付款凭证、银行承兑汇票等票据的保管和使用登记工作； 5、负责现金、银行存款日记账的登记及库存现金盘点工作，做到日清月结，确保账实相符； 6、负责每日监督本单位银行账户余额和收入账户余额及变动情况； 7、负责完成与资金管理相关的其它工作。 8、做好银行账户密码的保密工作。 第十条 核算员岗位职责 1、严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理以及本单位银行存款（结算证）管理制度、办法、规定，遵守财经纪律； 2、具体负责加油站（库）销货款收缴、核对清点、缴存银行（缴款单金额合计必须等于对应营业日现金收款额）、银行回单粘贴工作； 3、负责加油站（库）内收入款及时按规定限额投入保险柜的监督落实工作； 4、负责检查各班组投币记录的登记、保管工作，负责日、旬（周）、月销售报表的编制工作； 5、负责加油站备用金的借入、保管、使用台帐登记工作； 6、负责发票的领、用、存、交接登记及汇总登记、粘贴、认证、缴销等发票管理工作； 7、负责油票、应收及预收款项台帐登记及协助清理工作； 8、负责完成与资金管理相关的其它工作。 资金安全控制 第十一条 岗位分工和职位分离控制： 1、不兼容岗位相分离，出纳岗位不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 2、直接涉及资金拨付业务的出纳人员和会计审核人员必须实行岗位轮换制度。 3、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。 4、会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 5、出纳岗位两年以上必须换岗。 第十二条 人员素质控制 1、资金管理人员必须具备良好的职业道德，忠于职