第二章结算账户管理.pptxVIP

第二章 结算账户管理 本章主要讲述基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户、一般存款账户以及个人结算账户的开立、变更与撤销业务处理。 资阳农村信用社一、账户的开立（一）基本存款账户的开立存款人的处理 存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算账户管理办法》第十七条、第二十六条等文件规定的证明文件的原件和复印件，（其中存款人因“转户”原因撤销基本存款账户后，重新申请开立基本存款账户的，还应出具“已开立银行结算账户清单”)，填写“开立单位银行结算账户申请书” 并加盖单位公章。申请书应填写的信息内容包括必须填写项和或有填写项。必须填写项:存款人名称，法定代表人单位负责人姓名、身份证件种类及编号，地址、邮政编码、电话，证明文件种类及编号、存款人类别、注册地（住所地）地区代码、产业分类、行业归属、账户性质。或有填写项:存款人类别为企业法人、非法人企业、有字号个体工商户、无字号个体工商户的，应填写其工商营业执照注册号，并填写经营范围,企业法人还应填写注册资金币种、注册资金金额。或有填写项:存款人有组织机构代码证的，应填写其组织机构代码。存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，应填写其税务登记证（国税或地税）编号、或其无需办理税务登记的证明。存款人有上级法人或主管单位的，应填写其上级法人或主管单位的信息。信息包括：基本存款账户开户许可证核准号、单位名称、法定代表人的姓名、法定代