nc年结操作规范文档.docVIP

内容： 各相关成员企业： 为了保证今明两年账务数据的延续性及2014年集团报表合并，现规定审计未结束前各公司2013年12月份总账、报表数据务必与手工上报报表数据一致，以保证2013年12月份报表期末余额与2014年1月份报表年初余额一致。 审计调整不允许直接对2013年12月份总账数据进行修改，所有审计调整以审计调整分录为主做在调整期中，XXNC财务系统已设置12A作为调整期，该调整期用于2014年审计对年初数的调整。 账务系统审计调整后统一在XX集团审计完成后对2014年NC总账系统的期初余额进行“年初调整”以对2014年年初数进行重算，同时重新计算、上报2013年12月份报表。具体时间视审计进度另行通知。 注意：在本通知下发前已对2013年12月份凭证做过调整的单位，请重新计算12月份报表并进行2014年期初余额的“年初重算”。如涉及利润表数据调整的请务必重新报送报表。本通知下发后请严格按通知要求执行，集团将设置年度校验公式进行校对。 附：年结操作注意事项说明 年结操作注意事项说明 各单位年结前务必做好以下准备工作： 1、各单位务必完成1-12月份明细账补录及核对。 2、完成1-12月份固定资产计提及结账。 3、最后完成总账系统1-12月份结账。 目前，NC系统支持在12月份未结账情况下输入1月份凭证。各公司可直接录入2014年业务凭证。 在完成以上准备工作后进行各系统年结操作： 一、总账系统年结操作 1、切换日期2014年1月，到 总账—初始设置—期初余额 中完成“年初重算” 2、核对年初重算后核对各科目期初数据是否正确。 3、核对无误后进行“期初建账”。 4、期初建账后开始正常操作。 如要调整2013年12月份凭证，则需要取消“期初建账”及2013年12月份反结账即可。 调整后需要重新结账—2014年初重算——2014期初建账。 二、出纳系统年结操作： 部分单位启用现金系统对账功能，则需要结转对账账户余额。（路径：现金管理/银行对账/对账账户初始化）中选择需要结转的账户进行“结转下年”即可。 三、报表系统操作： 各公司务必准时上报2013年1-12月份资产负债表、所有者权益表、利润表、内部债权债务明细表及内部销售明细表等“合并报表”、“浙商管理报表”两个任务报表。待XX集团审计结束后对2013年12月份报表统一取消上报，并由各公司根据2013年审计结果重新计算调整、上报及最终合并，具体时间视审计进度另行通知。 注意： 如要进行2014年初科目调整的请先联系XX财务部 林文羽0571 审计调整操作 具体操作如下： 第一步：在完成2014年业务录入后，进行审计调整需要到2013年“总账-制单—新增—凭证”中选择“调整凭证”，录入后审核、记账即可。 第二步：到2014年“总账—初始设置—期初余额”中进行“年初调整”即调整2014年年初数。 注意：第二步操作主要对2014年年初数调整，具体时间视审计进度另行通知。 具体明细可查看GDA群共享中《XX集团2014年结操作规范文档》 NC年度结转注意事项 年度结转操作步骤 年初余额录入 1、年初余额获取方法 方法一：全部科目、币种的年初余额通过手工录入，与系统初始化期初余额录入方法相同。 方法二：通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。进入总账期初余额功能节点，单击〖年初重算〗，系统将自动将上年的各币种的年末余额重新恢复为本年的各币种的年初余额。可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击〖保存〗保存即可。 核对年初余额数据： 年初余额录入后，需要核对年初余额数据。单击〖试算〗，系统显示试算平衡窗，在试算平衡窗，可选择要进行试算平衡的币种，单击〖刷新〗，系统将对各科目已保存的期初余额进行试算，检查期初余额是否借贷平衡。 进行年初建帐 上一年年末未结帐，本年不许进行年初建帐。年初建帐的步骤是：单击〖年初建帐〗，在弹出的界面上单击〖下一步〗，第一步，进行试算平衡，如果试算平衡，单击〖下一步〗，期初数据通过检查，进入第二步，建账，单击〖建帐〗，年初建帐完毕，返回期初余额的窗口。不进行年初建帐，本年任何月份不能结帐。 开始下年业务 系统中允许只要未建帐都可以再次重算期初和修改期初；但建议期初核对无误后，再开始下年业务。 NC上年度审计调整办法（一） 即采最普通的办法，类似于普通的反结账、反记帐操作。这种办法的优点是不需要输入调整期凭证。但缺点是很繁琐。 本年度调整操作步骤 反结账、反记账到1月份凭证状态为非记账状态为止 同日常反结账 反期初建账 注意此处反期初建账时的登陆日期要为本年。 上年度调整操作步骤 上年度12月反结账 操作方法类似于普通月份的反结账。