51-52债务偿还.pptVIP

* 例：一笔10000元的贷款，期限为3年，年实际利率为6%。借款人必须在每年末向贷款人支付当年的利息600元，并每隔半年向偿债基金储蓄一次。该偿债基金每年结转4次利息的年名义利率为8%，试构造偿债基金表。 解：偿债基金每季度的实际利率为2%，因此每半年的实际利率为 i = (1 + 0.02)2 – 1 = 0.0404 借款人每半年向偿债基金的储蓄额应为 其他计算结果如下表所示。 * 时期（每半年为一期） 支付当期 利息 向偿债基金储蓄 每期末支付的总金额 偿债基金 余额 偿债基金 所得利息 贷款净额 (1) (2) (3) (4)=(2)+(3) (6)=(5)的期初值*0.0404 (7)=10000-(5) 0 10000 1 1506.1 1506.1 1506.10 0 8493.90 2 600 1506.1 2106.1 3073.05 60.85 6926.95 3 1506.1 1506.1 4703.30 124.15 5296.70 4 600 1506.1 2106.1 6399.41 190.01 3600.59 5 1506.1 1506.1 8164.05 258.54 1835.95 6 600 1506.1 2106.1 10000 329.83 0 偿债基金表 （单位：元） * 债务偿还