担保公司计科目一览表.docVIP

科目码 科目名称 类别 余额方向 1001 库存现金 资产 借 1002 银行存款 资产 借 01 工行 资产 借 02 建行 资产 借 1003 其他货币资金 资产 借 01 外埠存款 资产 借 02 银行本票存款 资产 借 03 银行汇票存款 资产 借 04 信用卡存款 资产 借 05 信用证保证金存款 资产 借 06 存出投资款 资产 借 1101 短期投资 资产 借 1111 应收票据 资产 借 1121 应收股利 资产 借 1122 应收利息 资产 借 1191 备用金 资产 借 1201 应收担保费 资产 借 1211 应收分担保账款 资产 借 1231 应收代偿款 资产 借 1241 应收担保损失补贴款 资产 借 1251 其他应收款 资产 借 01 甲公司 资产 借 02 乙公司 资产 借 03 丙公司 资产 借 04 丁公司 资产 借 05 张三丰 资产 借 1261 坏账准备 资产 贷 1281 低值易耗品 资产 借 1301 待摊费用 资产 借 1311 存出担保保证金 资产 借 1312 存出分担保保证金 资产 借 1315 委托贷款 资产 借 1316 委托贷款减值准备 资产 贷 1401 长期股权投资 资产 借 01 股票投资 资产 借 50 其他股权投资 资产 借 1402 长期债权投资 资产 借 1405 长期投资减值准备 资产 贷 1501 固定资产 资产 借 01 电子设备 资产 借 01 格兰仕空调 资产 借 1502 累计折旧 资产 贷 1503 经营租入固定资产改良 资产 借 1505 固定资产减值准备 资产 贷 1506 在建工程 资产 借 1508 在建工程减值准备 资产 贷 1601 固定资产清理 资产 借 1701 无形资产 资产 借 01 土地使用权 资产 借 1705 无形资产减值准备 资产 贷 1715 未确认融资费用 资产 借 1801 长期待摊费用 资产 借 01 原值 资产 借 02 摊销 资产 贷 1901 待处理财产损溢 资产 贷 1911 低债资产 资产 借 1921 抵债资产减值准备 资产 贷 2001 短期借款 负债 贷 2121 应付分担保账款 负债 贷 2122 应付手续费 负债 贷 2131 预收担保费 负债 贷 01 云南保会通软件集团有限公司 负债 贷 02 北京保会通软件公司 负债 贷 2141 存入担保保证金 负债 贷 2142 存入分担保保证金 负债 贷 2151 应付职工薪酬 负债 贷 01 工资 负债 借 02 福利费 负债 借 2161 应付股利 负债 贷 2171 应付税费 负债 贷 01 房产税 负债 贷 02 土地使用税 负债 贷 03 营业税 负债 贷 04 城建税 负债 贷 05 教育费附加 负债 贷 06 地方教育费附加 负债 贷 2181 其他应付款 负债 贷 01 工会经费 负债 贷 02 职工教育经费 负债 贷 04 中华软件公司 负债 贷 05 奖金 负债 贷 06 保会通有限公司 负债 贷 07 刘永 负债 贷 08 小燕子 负债 贷 09 昆明保会通软件公司 负债 贷 2191 预提费用 负债 贷 2201 待转资产价值 负债 贷 2211 预计负债 负债 贷 2221 担保赔偿准备金 负债 贷 2231 未到期责任准备金 负债 贷 2301 长期借款 负债 贷 2311 应付债券 负债 贷 2321 长期应付款 负债 贷 01 应付融资租赁款 负债 贷 2331 专项应付款 负债 贷 3101 实收资本（或股本） 所有者权益 贷 3111 资本公积 所有者权益 贷 01 资本溢价 所有者权益 贷 09 其他资本公积 所有者权益 贷 3121 一般风险准备 所有者权益 贷 3122 盈余公积 所有者权益 贷 01 法定盈余公积 所有者权益 贷 02 任意盈余公积 所有者权益 贷 03 公余金 所有者权益 贷 50 其他盈余公积 所有者权益 贷 3131 本年利润 所有者权益 贷 3141 利润分配 所有者权益 贷 15 未分配利润 所有者权益 贷 3151 担保