财务管理制度-.doc

XX有限公司 财务管理规定 2013年7月26日制  财务部管理文件一览表 序号 文件名称 相关部门及岗位 文件编号 1 财务管理的原则 AHGL-CW001 2 会计岗位职责 AHGL-CW002 3 资金使用管理 AHGL-CW003 4 银行结算管理 AHGL-CW004 5 固定资产管理 AHGL-CW005 6 印章管理 AHGL-CW006 7 发票管理 AHGL-CW007 8 财务审批和报销规定 AHGL-CW008 9 借款规定 AHGL-CW009 10 差旅费报销制度 AHGL-CW010 11 应收账款管理 AHGL-CW011 12 财务档案管理 AHGL-CW012 编制： 审核： 日期： 文件名称 财务管理原则 实施日期 文件编号 AHGL-CW001 版本号/修订号 A/0 页数： 编制部门 编制人 审核 批准 财务部 ＜受控标识盖章处＞ 分发编号： 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司HYPERLINK /view/1062756.htm经营管理和提高HYPERLINK /view/188272.htm经济效益中的作用，便于公司各部门及HYPERLINK /view/888929.htm员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务HYPERLINK /view/673434.htm管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 本制度制定的原则和宗旨是：根据HYPERLINK /view/8426.htm国家有关法律、法规及相关财务法规，结合公司具体情况制定，以“规范管理、稳健高效、量入为出”为宗旨，充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动，获取最大的经济效益及社会效益。在实际工作中起规范、指导作用。 本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由总经理签署转发各部门执行，并授权财务部负责具体解释。  文件名称 会计岗位职责 实施日期 文件编号 AHGL-CW002 版本号/修订号 A/0 页数： 编制部门 编制人 审核 批准 财务部 ＜受控标识盖章处＞ 分发编号： 第一条 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，监督日常财务制度执行 根据公司财务管理和会计制度的规定以及经费开支范围和标准，对报销凭证进行审查，对不符合规定的凭证一律作退回处理，监督各项业务借款的报销工作。 负责资金收付、往来款监管工作，根据公司收付款流程，清楚、准确收付公司的每一笔往来，及时、有序登记现金和银行日记账，按月做好与银行对账工作，确保日清月结、账账相符、账实相符。定期做好财产清查和核对工作，对发生的各种应收账款，按照谁经办谁回收原则，及时清理往来款项，上报公司领导和相关部门。 负责有价证券保管、使用登记工作，严格票据的领用使用手续，审查收付每一张票据的真实性、合法性和正确性，及时登记票据的收付情况，做到有据为凭，有账可查。 按照会计制度，负责公司账务处理，参与财务决算，编制会计报表：审核各类原始凭证，制作记账凭证，填制明细账、总账，及时记账、算账和结账，按月编制公司会计报表，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，以确保及时记账、按时结账、如期报账、定期对账工作的有序进行。 负责公司税票认证、抄税、报税、缴税等一系列税务工作。 保管财务票据，管理会计档案：保管有关财务票据、各种发票，负责对已审核的记帐凭证、各类帐簿、决算报表，以及银行对帐单、工资发放明细表、往来对帐明细表等会计资料进行整理、装订、立卷和归档；负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记；定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁。 对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 遵守职业道德，做到严格保密、廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。  文件名称 资金使用管理 实施日期 文件编号 AHGL-CW003 版本号/修订号 A/0 页数： 编制部门 编制人 审核 批准 财务部 ＜受控标识盖章处＞ 分发编号： 为提高公司资金的使用效率，加强公司资金的内部控制和管理，保障公司资金的安全完整，特制定本制度。 本制度所指的资金包括：现金、银行存款、有价证券、票据