原创力文档- 1、本文档共203页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
查看更多
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端填表说明
黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
填表说明
2015年6月
目 录
TOC \o 1-1 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc423597419 1. 小企业类财务报表填表说明 PAGEREF _Toc423597419 \h 2
HYPERLINK \l _Toc423597420 2 一般企业类财务报表填表说明 PAGEREF _Toc423597420 \h 6
HYPERLINK \l _Toc423597421 3 金融企业银行类财务报表填表说明 PAGEREF _Toc423597421 \h 12
HYPERLINK \l _Toc423597422 4 金融企业保险类财务报表填表说明 PAGEREF _Toc423597422 \h 17
HYPERLINK \l _Toc423597423 5 金融企业证券类财务报表填表说明 PAGEREF _Toc423597423 \h 21
HYPERLINK \l _Toc423597424 6 金融企业担保类财务报表填表说明 PAGEREF _Toc423597424 \h 25
HYPERLINK \l _Toc423597425 7. 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014版）》填报说明 PAGEREF _Toc423597425 \h 28
HYPERLINK \l _Toc423597426 8．中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)填报说明 PAGEREF _Toc423597426 \h 126
HYPERLINK \l _Toc423597428 9. 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（类，2015年版）填报说明 PAGEREF _Toc423597428 \h 132
HYPERLINK \l _Toc423597432 10．附表1不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表填表说明 PAGEREF _Toc423597432 \h 137
HYPERLINK \l _Toc423597433 11．附表2固定资产加速折旧(扣除)明细表填表说明 PAGEREF _Toc423597433 \h 143
HYPERLINK \l _Toc423597434 12.附表3减免所得税额明细表填表说明 PAGEREF _Toc423597434 \h 148
HYPERLINK \l _Toc423597435 13. 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》填报说明 PAGEREF _Toc423597435 \h 154
HYPERLINK \l _Toc423597435 14. 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》填报说明 PAGEREF _Toc423597435 \h 157
HYPERLINK \l _Toc423597440 15．多税种申报表填报说明 PAGEREF _Toc423597440 \h 163
1. 小企业类财务报表填表说明
1.1 资产负债表
1.1.1 第15行“流动资产合计”：
年初余额：资产总计年初余额栏数据=第1行+…+第9行+第14行。
期末余额：资产总计期末余额栏数据=第1行+…+第9行+第14行。
1.1.2 第20行“固定资产账面价值”：
年初余额：固定资产账面价值年初余额栏数据=第18行-第19行。
期末余额：固定资产账面价值期末余额栏数据=第18行-第19行。
1.1.3 第 29 行“非流动资产合计”：
年初余额：非流动资产合计年初余额栏数据=行16+行17+ 行 20+…+行28。
期末余额：非流动资产合计期末余额栏数据=行16+行17+ 行 20+…+行28。
1.1.4 第 30 行“资产总计”：
年初余额：资产总计年初余额栏数据=行15+行29。
期末余额：资产总计期末余额栏数据=行15+行29。
1.1.5 第41行“流动负债合计”：
年初余额：流动负债合计年初余额栏数据=行31+…+行40。
期末余额：流动负债合计期末余额栏数据=行31+…+行40。
1.1.6 第46 行“非流动负债合计”：
年初余额：非流动负债合计年初余额栏数据=行42+…+行45。
期末余额：非流动负债合计期末余额栏数据=行42+…+行45。
1.1.7 第47 行“负债合计”：
年初余额：负债合计年初余额栏数据=行41+行46。
期末余额：负债合计期末余额栏数据=行41+行46。
1.1.8 第52 行“所有 者权益（或股东权益）合计”：
年初余额：所有 者权益（或股东权益）合计年初余额栏数据=行48 +…+ 行51。
期末余额：所有 者权益（或
文档评论（0）