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任务二 转账支票收取 任务案例 任务处理 任务二 转账支票收取 山东商苑商城有限责任公司2007年12月17日收济南万事达经贸有限责任公司广告费。 任务处理 一、出纳办理广告费收取 单据：收款通知单 流程：①12月17日，内部相关部门（客户）将收款通知单、转账支票交出纳； ②出纳审核转账支票并签字； ③出纳开具发票。 知识归纳 二、转账支票送存银行 （一）转账支票送存 单据：收款通知单、转账支票； 流程：①12月17日，内部相关部门（客户）将收款通知单、转账支票交出纳； ②由出纳审核核无误后，填制进账单将转账支票送存银行。银行受理后，将进账单收账通知联加盖“业务清讫”章退出纳。 （二）填制记账凭证 单据：收款通知单、收据、进账单、发票 流程：①会计核对收款通知单、收据、进账单、发票，将记账联作为原始凭证编制记账凭证；会计在用友软件中录入电子记账凭证； ②将编制的手工记账凭证交财务科长，财务科长审核无误后按顺序编号；财务科长通过局域网在用友软件中审核电子记账凭证。 （三）登记账簿 ①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账； ②明细账记账员记账完毕，将记账凭证交税务稽核会计；税务稽核检查无误后，进行凭证整理粘贴，并交总账会计汇总； ③总账会计将3天的业务汇总记账并试算平衡后，将记账凭证及科目汇总表交税务稽核会计整理装订。 知识归纳 ① 12月1日，办理支票领用审批： 知识归纳 ① 12月19日，办理维修用涂料报销审批： （三）登记账簿 ①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账； ②明细账记账员记账完毕，将记账凭证交税务稽核会计；税务稽核检查无误后，进行凭证整理粘贴，并交总账会计汇总； ③总账会计将3天的业务汇总记账并试算平衡后，将记账凭证及科目汇总表交税务稽核会计整理装订。 支票报销 知识归纳 内部相关人员 审核、盖章 财务科长 审核、盖章 费用报销单单 会计 审核、制证 财务科长 审核、编号 记账凭证 原始凭证 登记账簿 费用报销单、发票 支票报销流程 支票报销 任务一 资产采购 任务案例 任务处理 子学习情境三 固定资产业务处理 任务一 资产采购 山东商苑商城有限责任公司2008年12月19日购入惠普打印机发生业务的原始凭证如下： 资产采购 任务案例 ① 12月19日，办理购入打印机审批： 资产采购 山东商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处 2007 年 12月 19 日 附报销单据 4 张 费用项目及用途 金 额 部门 审批 齐大力 购打印机 15958.80 公司 审批 王胜利 财务 审批 合 计 15958.80 金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 实报金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 付款方式：□现金 □转账支票√ □银行汇票 □电汇 □其他 出纳： 经手人：高虎 固定资产入库单 2007年12月19 日 送交单位 后勤保卫处 说 明 品名及规格 单 位 送交数量 实收数量 单 价 金 额 惠普打印机 台 2 2 7979.40 15958.80 负责人：宋 彬 会计： 保管：王 芳 送交人：高虎 固定资产领用单 2007年12月19 日 领用单位 办公室 说 明 品名及规格 单 位 请领数量 实发数量 单 价 金 额 惠普打印机 台 2 2 7979.40 15958.80 备注 预计使用年限6年,预计净残值率3%,平均年限法计提折旧. 负责人：陈 平 会计： 保管：王 芳 领用：张梅 转账付讫 ② 12月19日，办理支票报销： 资产采购 山东商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处 2007 年 12月 19 日 附报销单据 4 张 费用项目及用途 金 额 部门 审批 齐大力 购打印机 15958.80 公司 审批 王胜利 财务 审批 合 计 15958.80 金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 实报金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整 付款方式：□现金 □转账支票√ □银行汇票 □电汇 □其他 出纳：