暂估业务的培训讲义.pptVIP

讲解思路 一、暂估业务的概念 概念：购买材料的企业在尚未收到结算单据时，材料已经运到并验收入库，对于这种未确定材料款先入库业务称为暂估业务。 注意：一个月内进行入库单和发票的结算在存货中按非暂估处理，分入库单已记账和未记账两种。 (是否为暂估看发票结算时间） 二、暂估业务的三种处理方式 月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单 。 处理流程： 单到回冲：单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。与月初回冲最大的区别是月初不会自动生成红冲，而是发票来了在采购中和入库单结算，且在核算中暂估成本处理后同时生成红蓝单！ 处理流程： 单到补差：单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。下月采购发票来了后，结算。在核算中暂估成本处理后自动生成一张入库调整单。 处理流程： 三、具体案例分析（月初回冲） 1、 购买显示器10台，录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量，保存后审核，记账并生成凭证。 注意：如果在这里录入暂估的价格，就不需要再进行暂估成本录入了。 2.5月结账后，下月登陆时会自动生成一张红字回冲单。 （1）如果6月份发票还未到，期末处理时又会生成一张蓝