第 五章 商业银行的业务.ppt

第五章 贷款业务 第五章 贷款业务 刘砚平 山东财政学院金融学院 本章结构 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款损失和控制的处理 贷款工作规程指贷款业务操作的规范化的程序 三、贷款定价应考虑的因素 现金 净 流量 经营活动的现金净流量 投资活动的现金净流量 融资活动的现金净流量 丁站狡碾跺令德求囱半陨啄裔匆襟逼竣逢渺页谩邓置蝇奔凭氢洛币罗稽良第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 现金流量表的编制 现金流量表以收付实现制为基础编制 编制现金流量表，根据资产负债表、损益表和总帐资料编制。因为收益、费用在损益表中反映，其中收益中未收到的现金和费用中未支付的现金反映在资产负债表的有关科目中，因而现金流量的计算应以损益表为基础并根据资产负债表期末期初的变动数进行调整 票资栽腹歹舵兢踪间撬逃四欢藤襄童笑特笛乞绑坷先创赛芯肚发泌多匈门第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 1.计算步骤 1）计算资产负债表各科目期初数与期末数 的变动情况 项目变动数=期末数-期初数 衰连冯烤伸荐灰廖淆氓煎锈潘嘻降孕岂析砧斩愿孰驹料滁揖闷做圭其比稚第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 2）确定项目变动数是现金流入还是现金流出 现金流入：非现金资产类科目减少， 负债权益类科目增加 现金流出：非现金资产类科目增加， 负债权益类科目减少 皂旧我皮焙郸并件肮颐举卑异什范肺环诱发椭理捍壶臃雷剃瀑步铣汽颐异第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 3）剔除权责发生制的影响 现金流量= 损益-资产类科目的增加+负债权益类科目的增加 侈晤甸晓偶沼碱赠匀乌那蔗蹲巍麻胎痔蒂锭崔香汗室作慧鄙雀秽桐试半盆第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 2.计算方法 1）计算经营活动的现金流量 经营活动现金流入量 =当期销售收入+当期应收账款净减额（-净增额）+存货净减额+预付货款净减额+当期应付账款净增额+当期预收账款净增额+其他应付未付款净增额+营业外收入+对外投资现金收入+其他现金收入 酋邱思橡吉鸯颠避请田毯龄匪咬乐数缎绥汁箕汛葱牢摩并执层苯买朔冷伶第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 3.成本加成定价法 这是一种简单的贷款定价模型，该模型认为任何贷款利率应包括： 银行筹集足够贷款资金的成本 银行的经营成本 银行对违约风险所进行的必要补偿 银行的预期利润 公式： 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润 补疑袍话运鸦陋子语煞镰钝慧魂尖亩啦资枫渴曹王守陈椎蝇脯争撤调较掖第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 4. 优惠加数和优惠乘数定价法 优惠利率水平 6% 8% 10% 12% 优惠加数 风险等级 A+1% 7% 9% 11% 13% 风险等级 B+2% 8% 10% 12% 14% 优惠乘数 风险等级 A×1.2 7.2% 9.6% 12% 14.4% 风险等级 B×1.3 7.8% 10.4% 13% 15.6% 召雍从境虏讽抗帚霹楔心盎攻菌扑丛弦枝添故意胜窄骑簧颗碎乐琴抱肚伞第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 5.保留补偿存款余额定价法 将借款人在银行保留补偿余额看做其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法 曹瘪剪揍嗣釜厅姜糜虱冲尧磁芦习凰尺纸粹牌赁司啪衍壶栖拖绽微枉馏沼第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 第四节 贷款信用的风险管理 信用分析就是对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析，只有进行严格、认真、细致、科学的信用分析之后，才能做出贷款的决策，因此，信用分析是贷款决策的前提 一、信用分析的目的和内容 宠唉挨阻昂巳痹马棚茵寝套蛙农众种摊龟浑纱臻韧行坏砒控矮帐笔济孽哑第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 1.目的 可以帮助信贷员在放贷之前了解企业的资信状况和偿还能力 是贷款决策的依据，是贷与不贷、贷多贷少、期限长短的决策依据 制定信贷政策的依据 检痪巳止锚施羔溶棘点蝎去腰堰朽帖寝阀牟崭矿隐猿锰烬颧樱恋犯勉腔蚂第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 2.内容 五 “W” 借款人（WHO) 借款用途（WHY） 还款期限（WHEN) 担保物(WHAT) 如何还款(HOW) 极挑坚溺皋灶备味骄皮鼓瀑戈宛霉踏盏垛锨则儡柯脯漓施安卷而偏艘锗葫第 五章 商业银行的业务第 五章 商业银行的业务 五 “p” 个人因素（personal) 目