第七章财产保险要点.pptVIP

chp - 6 第七章 财产保险 学习目的 1、了解财产保险的含义和特征 2、了解财产保险的主要种类 3、说明企业财产保险的主要保险责任 4、掌握企业财产保险确定费率的因素 5、掌握机动车辆保险的特点 6、了解车辆损失险和第三者责任险的保险责任 财产保险及其特征 含义 保险人对被保险人的财产及其相关利益，在发生保险责任范围内的灾害事故而发生损失时给予经济补偿的保险。 有形财产：动产、不动产、固定资产、流动资产 无形财产：运费、预期利润、责任、信用 特征 以财产及有关利益为保险标的 标的必须是可以用货币衡量的财产和利益 经济补偿 期限短 1、财产损失保险 定义： 即狭义的财产保险，是以补偿财产损失为目的的 保险。 分类 企业财产保险 家庭财产保险 运输工具保险 船舶保险 飞机保险：机身险、第三者责任险、旅客责任险 机动车辆保险 运输货物保险 2、责任保险 雇主责任保险 公众责任保险 产品责任保险 职业责任保险 律师 注册会计师 注册资产评估师 保险代理人 保险经纪人 董事及高级管理职员 3、信用保险 定义 是指保险人对被保险人（债权人）的信用放贷或信用售货的一种保障，当债务人不能清偿债务时，保险人负责赔偿。 债务人不是信用保险的当事人，是第三人 特点 实行额度管理 设立黑名单制度 坚持保密原则 提取等额准备金 健全追偿机制 风险大，一般商业保险公司不敢经营。如英国贸工部出口信用保证部。 类型 出口信用保险 国外投资信用保险 国内商业信用保险 信用保险与债务担保的区别 债务担保是债务关系的一部分；信用保险是独立于原债务关系的新下独立的法律关系 担保是债务人或第三人向债权人承担的义务，分风险仍由债权人承担；信用保险风险转移给了保险人 担保中，担保费用由债务人承担，信用保险中保费由债权人承担。如果债务人不能偿还债务，保险人可以追偿。 4、保证保险 类型 诚实保证保险：是指被保证人行为不诚实或者疏于职守给权利人造成经济损失时，保险人给予补偿。如欺骗、偷盗、伪造、失职等。 确实保证保险：是指被保证人不履行其法律或合同义务给权利人造成损失时由保险人负赔偿责任的一种保险。 合同保证保险，如分期付款购车或购房 行政保证保险 司法保证保险 保证保险的特点 赔付率低，10%以下 订立合同前要对被保证人进行资信调查 完善的追偿制度 常常要求反担保 财产保险的赔偿方式 比例赔偿方式 以保险金额与出险时保险标的的实际价值的比例来计算赔偿金额。 公式：赔偿金额＝损失金额×(保额÷实际价值) 第一危险赔偿方式 是指在保险金额的限度内按实际损失赔偿。 限额责任赔偿方式 主要用于农业保险 计算公式：赔偿金额＝限额责任－实际收获 免赔额 计算公式：赔偿金额＝保额×(损失率－免赔率) 财产保险的保险责任 自然灾害 不能预见、不可避免不能克服的客观情况。 雷电、暴风、暴雨、龙卷风、海啸、地震、地陷、崖崩、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流 意外事故 火灾 爆炸 飞行物体及其他空中运行物体坠落 其他 如停水、停电、停气导致的保险财产损失 火灾 我国定义 是指异常性燃烧所造成的经济损失 三个条件 有燃烧现象 异常的燃烧 失去控制，酿成灾害 英国 点燃并有燃烧现象 属于意外事故 烧了不该烧的东西 财产保险的除外责任 投保人的故意行为 地震 战争、军事行动或暴力行为 核辐射和污染 财产本身的缺陷 恐怖袭击 间接损失 企业财产保险 适用范围：一切企事业单位、国家机关、社会团体均可投保。 可保财产 会计科目：固定资产、流动资产、账外资产 财产项目：建筑物、机器设备、材料物资 特约可保财产 无须特约条款或增加保费，如金银、古玩、艺术品 必须用特约条款并加收保费，如铁路、桥梁、码头 不可保财产 土地、矿藏 缺乏价值依据的，如票证、文件、技术资料 与法律相抵触的，如违章建筑、非法占有的财产 其他险种承保的，如机动车辆 企财险的保险责任 基本险的保险责任 火灾 爆炸 飞行物体及其他空中运行物体的坠落 灾害及意外事故引起的停水、停电、停气损失 施救、抢救造成标的的损失 必要的合理的费用支出 附加责任：暴风、暴雨、洪水、盗抢、雪灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、雹灾、水暖管爆裂、破坏性地震等 企财险的除外责任 除外责任 战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动 被保险人及其代表的故意行为或纵容所致的损失 核反应、核辐射和放射性污染 暴风、暴雨、洪水、盗抢、雪灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、雹灾、水暖管爆裂、地震、台风。 间接损失：工资、各项费用、利润损失 保险标的本身的缺陷 由于行政行为或执法行为所导致的损失 其他 企财险的保险金额 固定资产 保险价值：按出险时的重置价值确定 保险金额 按账面原值确定 按账面原值加成数确定 按重置价值确定 其他方式，如被保险人按照估价或评估后的市场价