庐江县基层医疗单位2010年预算草案编制说明.docVIP

庐江县基层医疗单位2010年预算（草案）编制说明 一、编制范围： 政府举办的基层医疗机构（指镇卫生院、中心卫生院）。 二、 编制时间： 预算年度自公历2010年1月1日起，至12月31日止。 三、编制内容： 包括医院基本数字及分析预算表、收入支出预算总表、医疗收支预算明细表、药品收支预算明细表、其他收支预算明细表、修购基金收支预算表、现金流量表。 四、编制依据： 1．上级卫生行政管理部门和县卫生局下达的卫生事业发展计划； 2．以往年度的预算执行情况； 3．本单位定员、定额标准； 4．本单位的业务规划及工作目标。 五、有关指标解释 （一）基本数字及分析预算表部分指标解释 人均门诊人次=总门诊人次÷从业人员 人均住院床日=实际占用床日 ÷从业人员 人均业务收入=业务收入÷从业人员 平均每门诊人次收费水平=门诊医疗、药品收入÷总门诊人次 平均每床日收费水平=住院医疗、药品收入÷实际占用床日 平均每床日药品收费水平=住院药品收入÷实际占用床日 出院病人平均住院日=出院病人实际占用床日÷出院病人数 平均每一住院病人收费水平=平均每床日收费水平×出院病人平均住院日 资产负债率=负债总额÷资产总额×100% 百元固定资产业务收入=业务收入总额÷固定资产总额×100 （二）收入支出预算总表 财政补助收入： 根据核定的定额补助和专项补助数编列。基本公共卫生服务补助收入根据服务人口、单位综合服务成本及核定的公共卫生服务任务的数量、质量核定，标准为15元/人计算。按行政村农业户籍人口数核定补助标准，即1200个农业户籍人口每年补助行政村卫生室8000元计算。基本建设和设备购置经费按民生工程、中央新增投资等有关规定计算，（应附有关文件材料）；人员培训和人才招聘，标准：管理人员培训4000元/人，医护人员培训5000元/人，本科招聘20000元/人，专科招聘10000元/人；突发公共卫生事件处置等专项工作任务完成的数量、进度、质量、效益等因素确定（暂不填报）；符合国家规定的离退休人员经费，根据国家有关规定全额核定补助，抚恤金和生活补助按实计算。 上级补助收入：根据主管部门和主办单位分配此项补助款额的计划指标、对计划年度取得此项补助的综合分析等，合理预计填列。 医疗收支、药品收支、其他收支：根据收入支出明细表并综合考虑药品零差价填列。 收支结余：为各项收入减去相应支出的差额填列。 收支差额补助：收支结余为负数的填写此项，确保不亏损。 结余分配：本年收支有结余的首先弥补以往年度亏损，余额的40%转入福利基金，60%转入事业基金，不得编制赤字预算。 （三）医疗收支预算明细表 医疗收入：医疗服务收入按照前三年医疗服务平均收入，综合分析物价、社会平均收入水平等相关因素，并考虑实行基本药物制度对基本医疗服务收入的影响合理核定。 其中：门诊收入预算数=每人次计划收入水平×计划门诊人次 门诊收入预算中的挂号费、化验费、检查费，手术费、治疗费、等，都可以比照上述公式计算。 住院收入预算数=计划每床日收费水平×计划病床使用日。住院收入预算中的床位费、化验费、治疗费、手术费等，都可以比照上述公式计算。 医疗支出：反映基层医疗单位为开展医疗卫生业务活动而发生的各项费用。 1．工资福利支出：反映单位开支的在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资：反映工资改革后按规定标准发放的基本工资。包括岗位工资（职务工资）、薪级工资（津贴）、高于30%津贴保留部分、护士10%工资等。 津贴：反映单位在基本工资之外按规定开支的各种津贴和补贴，包括职务补贴、地区保留津补贴、粮差补贴、午餐补贴、护龄津贴等。 （1）职务补贴：按标准填列。 （2）地区保留津补贴：男同志月30元，女同志月32元。 （3）午餐补贴：按人均108元/月标准核定。 （4）护龄津贴：按标准填列。 绩效工资：绩效工资按国家相关规定执行（暂不计算）。 第13月工资：按在职职工一个月基本工资计算。 社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费。 （1）医疗保险：按工资总额的6.5%核定。 （2）工伤保险：按工资总额的0.5%核定。 （3）生育保险：按工资总额的0.4%核定。 （4）失业保险：按工资总额的2%核定。 （5）养老保险：按工资总额的20%核定。 其他：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资等。 2．商品和服务支出：反映单位为开展医疗卫生服务而购买商品和劳务的支出。不包括用于购置固定资产的支出 。 业务费：按医疗收入和其他收入的10%核定。 福利费：反映单位按规定提取的福利费，按每人每月3.5元核定。 工会经费：按工资总额的2%计算安排。 职工教育费：按工资总额的1.5%计算安排。 维修费：反映单位正