海口方原众成房地产置业顾问有限公司财务制度.docVIP

一、财务部组织架构、职责范围、岗位责任制 财务部组织架构、职责范围、岗位责任制 (一）财务部组织架构： 财务部实行财务总监负责制，下设会计、出纳各一人。 （二）财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用 6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 完成公司交给的其他工作。 （三） 财务部岗位责任制 1、财务总监（经理）岗位责任制 （1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; （2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; ( 3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (4)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; (5)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，业务管理控制流程，成本归集分配制度; (6)承办公司领导交办的其他工作。 2、会计岗位职责 （1）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （3） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （4）完成总经理或财务总监（经理）交付的其他工作。 3、出纳岗位职责 （1）配合业务部门做好佣金收入的收银工作，对取得的收入开具收据，统计收入情况，负责编制收银半月报、月报； （2）检查付款申请单据和报销单据的审批是否完备，复核付款申请单据和报销单据的的金额是否正确； （3）负责办理银行存款、提取现金和转帐结算业务； （4）及时办理报销、付款业务并登记现金和银行日记帐，做到日清月结； （5）每月初去银行打印上月银行对账单并核对各帐户银行存款余额； （6）妥善保管现金、空白支票和收据等； （7）编制借款统计表； （8）每月最后一日和会计一起盘点现金并编制现金盘点表； （9）及时编制资金半月报和资金月报。 （10）完成总经理或财务总监（经理）交付的其他工作。 二0一四年一月十五日 二、现金、银行存款、支票管理规定 现金、银行存款、支票管理规定 第1章 总则 第1条 为加强公司对库存现金、银行存款、支票的控制与管理，维护公司财产安全，避免造成不必要的损失，根据国家相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本规定。 第2条 本规定适用于公司的库存现金、银行存款、支票等相关管理工作事项。 第3条 库存现金限额，是指为保证日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额。 第2章 库存现金管理 第4条 公司实行钱帐分管制度，专职出纳员负责办理现金收、付和保管业务，非出纳人员不得从事现金收、付和保管业务。 第5条 出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，但应登记现金日记帐和银行存款日记帐，并与会计登记的现金、银行存款总帐相互核对。 第6条 出纳员办理现金出纳业务时必须做到按日清理、按日结帐，结出库存现金的帐面余额，并与库存现金实地盘点数进行核对，如有长款、短款情况，应查明原因，属于帐务错误的需及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题的一般应由过失人赔偿。 第7条 当实际库存现金超过库存现金限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行；如实际库存现金低于库存现金限额时，应及时补提。 第8条 库存现金收取范围如下： 1、个人购买公司的物品或接受劳务。 2、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3、无法办理转帐的佣金收入。 4、不足转帐起点的小额收入。 5、其它必须收取现金的事宜。 第9条 现金使用范围如下： 1、出差人员必须随身携带的差旅费。 2、票据结算起点（1000元）以下的零星支出。 3、银行确定需要现金支付的其它支出。 第10条 现金日常收支申请审批控制程序如下： 1、收支