担保项目调查分析与评审要点.docVIP

担保项目调查分析与评审要点 一、担保调查分析的主要内容 1、对申请担保人品行的调查：主要指对法定代表人的品行调查。其主要包括年龄、学历、资历、家庭环境、任期内企业的经营业绩、管理思想、道德品质及信用记录等。 2、对申请担保人信誉的调查： ⑴ 查看贷款证，看有无不良记录； ⑵ 查其货币资金量，看是否具备相当的现金准备； ⑶ 查其有无已对其经营构成妨碍的重大经济纠纷； ⑷ 查其对外拖欠账款情况（即支付信誉），查看有无开具空头支票情况等，拖欠款与现有支付能力是否相适应，金额和期限是否过大过长，与企业经营能力是否相当。 3、对担保合法性的调查： ⑴ 经营的合法性：查其实际经营项目是否合法，查其用工制度是否符合劳动法，产品交易行为是否合法，有无偷漏税等可影响其正常经营的违法行为。 ⑵ 调查受保人申请的借款是否与其经营范围相一致，用途是否符合国家产业政策并有利于增加就业机会，带动地方经济发展。 4、对安全性的调查： ⑴ 审查财务报表，能够较准确地把握财务报表中反映出的问题，具体分析、判断财务报表中各项数据真实性及总体财务水平； ⑵ 核对账薄、凭证，检查其做账的手续是否符合会计准则，有无重大的财务调整及特殊处理情况； ⑶ 核实资产的真实性。通过核账、实地查看，核实资产的真实性，查清资产的占用形态； ⑷ 对担保对象进行综合实力分析： A、现金流量的预测（△表示期末值减期初值的差额） ① 现金净流量＝△现金＋△银行存款＋△其他货币资金＋△有价证券＋△短期投资 ② 投资活动现金净流量＝△固定资产＋△在建工程＋△长期投资＋△无形资产＋△递延资产 ③ 融资活动现金净流量＝△短期借款＋△一年内到期长期负债＋△长期负债＋△资本金＋△资本公积＋△应付股利 ④ 经营活动现金净流量＝现金净流量－投资活动现金净流量－融资活动现金净流量 根据上述公式计算，若被受保人未来的现金净流量为正，受保人则能够偿还贷款；若为负值，则需进一步分析。 B、短期偿债能力分析 流动比率、速动比率是否在参考值内； C、长期偿债能力分析 资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数是否在正常范围内； D、盈利能力分析 销售利润率、净利润率、成本费用利润率是否在正常范围内； E、运营能力分析 总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、净资产利润率是否在正常范围内； F、担保对象在同行业所处水平 行业的总体水平；担保对象在行业中的水平。 通过以上一系列分析，判断担保的风险程度，确定能否对其出具担保。 5、对抵（质）押品的调查： ⑴ 基本情况调查。包括抵押物的名称、数量、质量、保管情况、地理位置等； ⑵ 验证产权证明。审查产权证明或相关文件：以共有财产为抵（质）押物的应有抵（质）押人对该财产占有份额的证明并征得其他共有人同意；抵（质）押物属有限责任公司、股份制公司、合资公司的应有董事会审议批准的文件等。对抵（质）押物使用权或所有权的权属及同一抵（质）押物向其他债权人设定抵（质）押的情况应到国资、房管局等有关管理部门调查； ⑶ 价值评估。对抵（质）押物的价值可委托有评估资格的机构进行评估。 二、担保审查的主要内容 1、项目初审： 公司受理担保项目后，即开展项目初审，初审内容主要包括： （1）企业基本情况； （2）项目基本情况； （3）项目及后续产品的技术分析； （4）企业财务状况； （5）市场预测及销售分析； （6）企业资金及还款来源； （7）安全保证措施； （8）基本风险度评估； （9）其他需要说明的问题； （10）结论。 公司就上述情况进行查询或实地调查。初审过程中若发现企业出具虚假资料、重大经济决策失误、违法乱纪问题，或者因企业主动要求撤回担保申请时，可终止初审；若因企业要求暂缓处理或不能提供某些重要资料等，以致影响初审工作的，可暂缓进行初审。 项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定结论即《担保调查报告》。项目初审包括： ⑴ 合规性审查：对评估人员的调查工作全面审查，从调查报告看调查的内容是否全面深入； ⑵ 合法性审查：看贷款用途是否符合国家产业政策、信贷政策及本公司认为必备的其他条件； ⑶ 安全性审查：根据评估人提供的资料综合判断出该项业务的风险程度； ⑷ 完整性审查：合同条款填写是否完备，主合同与从合同之间是否衔接，公章名称是否与营业执照一致，借据填写是否有误，保证及抵押是否有效等。 2、资料审核 资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。对上述资料、信息审核过程中需要进一步明确、