物业顾问有限公司财务管理手册及岗位责任制.doc

物业顾问有限公司 财务管理手册 总 目 录 财务管理制度 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 3–20 财务部岗位责任制 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 21–30 总部应收帐款管理流程 ┄┄┄┄┄┄┄┄ 31–36 商务楼宇收缴 / 催收管理费流程图 ┄┄┄┄ 37–37 第一次催款信（全管项目） ┄┄┄┄┄┄ 38–38 第二次催款信（全管项目） ┄┄┄┄┄┄ 39–39 装修费用收费结算流程 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 40–40 装修费用收费结算流程图 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 41–43 装修进场费付费清单 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44–44 装修工程竣工证明 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 45–45 住宅楼催缴管理费流程图 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 46–47 住宅楼付款通知单 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 48–48 住宅楼催缴欠费通知单 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 49–49 住宅楼催款信 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50–50 住宅楼逾期未缴管理费警告信 ┄┄┄┄┄┄┄ 51–51 业主授权银行自动转账管理费操作流程┄┄┄┄ 52–52 住宅业主收楼财务收费流程 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 53–53 报废消耗品情况表 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 54–54 固定资产报废申请表 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 55–55 物业顾问有限公司 财务管理制度 物业顾问(成都)有限公司 财务管理制度 目 录 第一章：总 则 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 5–6 第二章：资金管理 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7–7 第三章：资产管理 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 8–14 第四章：费用及收支预算管理 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15–18 第五章：外币业务管理 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 19–19 第六章：会计报表 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20–20 物业顾问(成都)有限公司财务管理制度 第一章 总 则 一、 物业顾问(成都)有限公司是一家专业的房地产综合服务公司。业务范围涉及房产代理及综合物业顾问等，为租户、发展商、业主、投资者和银行提供全方位综合物业顾问服务。 二、本公司是物业管理服务性机构。除了以中华人民共和国财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》、为基本会计制度以外并参考《中华人民共和国外商投资企业会计制度》及《中华人民共和国外商投资企业旅游服务会计制度》，结合本公司实际情况，特制定此财务管理制度和财务部岗位责任制。具体包括资金管理、资产管理、费用管理、收支预算管理、外币业务管理，执行公司制定的开支核批标准，审批程序，建立帐务，完善内部牵制、稽核制度。 三、公司会计核算应遵循的原则： 客观性原则 相关性原则 可比性原则 一致性原则 及时性原则 明晰性原则 配比性原则 权责发生制原则 谨慎性原则 历史成本原则 划分收益性支出与资本性支出原则 重要性原则 四、本制度规定采用日历年制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止，会计年度内的分月、分季与公历相同。 五、公司采用借贷复式计帐法，以人民币为记帐本位币，涉及外币的经济业务，由开户银行按当日国家外汇牌价汇率自动结汇人民币入帐。计帐文字为中文。 六、公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表等各项记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到计帐及时，资料可靠、内容真实、凭证合法、手续完备、数字准确。 七、本制度暂作现阶段的财务管理原则，本制度会结合新的会计准则及法规的调整而调整。 资金管理 公司总部的资金来源是收取管理项目的酬金，该笔资金是公司总部日常运作的保证，必须严格按每年公司批准后的预算执行。 公司下属各物业管理中心向业主 / 租户收取的管理费及其他因物业管理而收取的相应的有偿服务费等收入，在物业管理期间内可用于购买与物业管理有关的设备器材及其它预算范围内的开支等，并用作日常运作的周转金。管理中心收取的管理费、管理费押金及其他有偿服务费，任何人不可以以任何方式抽走挪用。 第三章 资产管理 资产管理包括固定资产管理、流动资产管理。流动资产管理包括现金、银行存款、其它货币资金、应收帐款、预付帐款、其它应收款、存货、预付工程款等管理