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企业间委托贷款法律问题浅析 来源:君度时间：2008-7-29 16:58:18 一、企业间委托贷款制度设定的法律意义。 （一）委托贷款定义。 根据1996年8月1日起施行的中国人民银行《贷款通则》第7条第3款规定，委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。2000年4月5日，银办发（2000）100号《中国人民银行办公厅关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知》也称：委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行作为受托人，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回贷款。商业银行开办委托贷款业务，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险。 委托贷款业务根据设定目的，可以分为两类： 一类是逐利性委托贷款，即将闲置资金通过委托贷款运作出去，以实现资金的价值，这类贷款一般利率较正常利率高，借款方凭自身的条件不符合商业银行贷款的要求，而委托方对借款人未来盈利能力有信心，愿意为此承担风险；也有可能发生在集团内部各成员单位之间，为了实现集团总体的财务费用最低化，资金充裕的成员单位通过集团财务公司或银行将资金委托给资金短缺的成员单位，避免该成员单位向商业银行借款而发生贷款利息（资金收益）转移到集团外部的现象①。 另一类是政策性委托贷款，不以资金收益为目的，是为了完成社会任务，促进国家某方面政策更好落实，实现宏观调控目标而设立。其资金来源多为国家财政部门，借款人为国家规定的扶持对象。如住房公积金委托贷款、农业综合开发财政有偿资金委托贷款等。 就委托贷款对社会经济活动的直接影响来看，逐利性委托贷款中的企业之间委托贷款作用最为巨大，本文主要围绕该种委托贷款展开分析。 （二）企业间委托贷款制度的出台背景。 在委托贷款制度出台前，企业间互相融资的唯一直接途径就是企业借贷或称企业拆借，即企业法人之间或企业法人与非法人经济组织之间（不包括经国家批准有权经营金融业务的各种金融机构和非金融机构），由一方向另一方给付一定数量的货币，并要求接受给付的一方在约定的期间内归还相同数量的货币，同时支付一定数量的利息或利润的民事行为。其与委托贷款的差别在于：委托贷款以银行为中介，而企业借贷则是企业之间直接的借贷行为。 在计划经济时代，我国一直追求国家计划之财政平衡、信贷平衡、现金平衡和国际收支平衡，以保障国民经济在计划指标内安全运行。因企业借贷的资金总量没有纳入国家信贷规模，难以考核和计量，因而违反了“借贷平衡”这一计划性原则，不符合“国家指令性计划”而不为法律认可②。进入市场经济时期，企业借贷又因为游离于金融宏观调控体系之外，制约信贷杠杆作用的发挥，使资金不能按市场规则优化配置，从而影响了国家货币政策的顺利贯彻和执行，仍属违法。中国人民银行规定，“企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。”“企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的，由中国人民银行对出借方按违规收入处以１倍以上至５倍以下罚款，并由中国人民银行予以取缔。”最高人民法院的司法解释也明确，对于企业借贷行为，“应当确认合同无效。除本金可以返还外，对出资方已经取得或者约定取得的利息应予以收缴，对另一方则应处以相当于银行利息的罚款。” 但是，随着我国经济发展，优质企业资金实力的壮大，越来越多的企业谋求现成的资金收益。而商业银行贷款手续较为复杂、易受国家货币政策变化影响等因素，也使资金短缺企业渴求向认可其信用的资金富裕企业获取稳定的融资。简单的限制已经不能抹杀企业拆借行为普遍的客观事实。委托贷款正是为克服企业借贷的非法性而出台。它规避了企业之间直接借贷的种种弊病，引入银行中介，把借贷资金纳入了银行信贷体系，便于国家计量和监督，利于国家宏观金融调控，变堵为疏，合法有效。 同时，委托贷款属于银行的中间业务，银行从中收取手续费，且不承担放贷风险，银行将有不菲的收入。并且，能够放贷的都是各银行极力争夺的高端客户，银行在稳定原有客户的同时，能争取到新的客户资源。 这些客观因素促使委托贷款业务在近几年蓬勃发展起来。 二、委托贷款的特征。 （一）委托贷款与一般委托的不同。 委托贷款合同本质上属于《合同法》第396条规定的委托合同，即委托合同是委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同。但二者相比，委托贷款有其特殊性。 1、受托人不同。一般委托合同的受托人非常广泛，可以是公民、法人或其他组织等，而在委托贷款合同中，受托人必须是可以经营货币的金融机构，如商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社，除此之外，任何企事业单位、个人等都不能接受委托。 2、签定合同的主体不同。一般委托合同的受托人应