情景2个人财务管理和现金规划剖解.pptVIP

1.个人预算的编制 2.预算的实施与控制 （1）按期对比预算和实际开支 （2）预算限额系统控制法 1.个人预算的编制 个人预算是控制个人现金流入和流出的计划，包括对个人的收入、支出、储蓄等进行统筹安排。 编制预算的目的在于管理收入和支出，检查资金短期流动性，最大化地利用家庭的财务资源。 1-1.个人预算的编制程序 （1）计算年储蓄额。计算达到理财目标所需的年储蓄额。将预期的月储蓄与目标储蓄相比较，如果不太可能实现目标，就应该考虑开源节流，或者降低理财目标。 （2）预测年度收入。参考最近年度的现金流量表中的年收入数据，做最好与最坏情况的敏感度分析，由此预测本年度收入。 （3）算出年度支出预算目标。 年度收入－年储蓄目标=年度支出预算 （4）将年度支出预算划分到具体项目。 1-2.个人预算分类表 预算分类 年度预算 月经常性预算 收入预算 年终奖、债息、股息、红利等 工资薪金、佣金、房租、利息等 可控制支出预算 旅游支出、子女教育费用、购置衣物、汽车保养维护等 食品支出、通讯及交通费用、生活固定支出、按揭贷款支出、娱乐费用支出等 不可控制支出预算 税金、保障型保费、意外支出等 房贷利息、房租等 资本支出预算 购车、购买耐用消费品、购房等 分期付款等 储蓄预算 储蓄型保费、提前偿还房贷、投资等 定期定额储蓄或投资、还房贷本金等 2-1.预算的实施与控制 ——按期对比预算和实际开支 可以考虑先按预算执行一个月，在月末，将每一类型的实际支出与预算支出的数额相比较。如果实际开支大于预算金额，就应该尽力减少其他领域的开支。 通过每月检测那些偏离了预期的支出模式，就可以找到那些需要进行自我调控的地方。此后，按修改后的预算系统，定期对比预算和实际开支，重点在于可控制支出的管理。 同时，每月记账时，记账的项目需要与预算项目相同来做差异分析，即将每月的收入、支出、储蓄预算与记账的实际收入、支出、储蓄相对比。 2-2.预算的实施与控制 ——预算限额系统控制法 即将各项开支按照预算分为不同的部分，一旦某一部分的开支超额，必须停止支出。 预算控制的信封系统就是限额系统控制法中的一种方式。在每个月的开始，将要花在每个主要支出项目的钱放在一个信封里，要花哪方面的钱就用哪个信封的钱。当那个信封空了，就停止支出。  任务五：编制现金规划 【学习目标】 ◆ 学会根据实际情况确定现金储备金额 ◆ 掌握现金规划的一般工具和特殊工具 ◆ 能够根据具体需要正确选择现金规划工具 ◆ 熟悉现金规划的流程 ◆ 能够独立完成现金规划的编制 1.个人/家庭建立现金储备主要考虑的因素。 2.一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金。 3.决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。 1.建立现金储备需要考虑的因素 （1）交易动机的需要 一般来说，个人/家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为保证日常开支所需的货币量就越大。 （2）预防动机的需要 又称谨慎动机，是指为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。一般来说，个人/家庭为此储备多少现金，主要取决于个人/家庭对意外事件的看法，也取决于个人/家庭的收入情况。 （3）持有现金及现金等价物的机会成本 个人/家庭决定现金储备规模，还要考虑持有现金及现金等价物会产生一定的机会成本（即进行一项投资时放弃另一项投资所承担的成本）。 2.一般家庭的现金储备 一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金，目的是使拥有的资产保持一定的流动性，满足个人和家庭支付日常家庭费用的需要，又能使流动较强的资产保持一定的收益性。 例如：某先生家庭税后月支出5000元，则现金规划中现金储备部分在15000~30000元之间。 3.决定家庭现金储备金额的指标(1) 决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。 这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急预备的应变能力。 失业保障月数=可变现资产/月固定支出 意外或灾害承受能力=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）/基本费用 3.决定家庭现金储备金额的指标(2) 可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董、字画等变现性较差的资产；固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出。 失业保障月数的指标越高，表示即使失业也暂时不会影响生活。最低标准的失业保障月数是3个月，最好能维持到6个月的失业保障较为妥当。?意外或灾害