海天公司上机操作练习.docVIP

练习一：初始化设置 基本建帐参数 1、文件名：学号姓名（如01王琳） 2、帐套名称：海天公司 3、记账本位币：人民币（RMB） 4、企业类别：工业企业 5、科目级别：10位数：10-3-2-2-2-2-2-2-2-2-2 6、会计期间：自然月份 7、启用期间：2011年1月 初始化设置 币别： HKD 港币 期初汇率：0.81 USD 美元 期初汇率：6.30 往来单位如表2-1所示。 表2-1 往来单位 代码 单位名称 001 天河城 002 大哥大 003 南方电力 004 爱玲公司 部门如表2-2所示。 表2-2 部门 代码 名称 01 财务部 02 销售部 03 行政部 04 生产部 职员如表2-3所示 表2-3 职员 代码 姓名 部门 职员类别 001 李明 财务部 财务人员 002 王波 财务部 财务人员 003 刘红 行政部 管理人员 004 成莉 销售部 销售人员 005 李言 生产部 生产管理人员 006 李凤 生产部 生产人员 1、凭证字：现收、现付、银收、银付、转 2、结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票 3、增加“固定资产减值准备”科目，科目代码167. 会计科目如表2-4所示 表2-4 会计科目 科目代码 科目名称 辅助核算说明 101 现金 10101 人民币 不核算外币 10102 港币 核算单——外币——港币，期末调汇 102 银行存款 10201 建设银行 只有一个人民币账户，不核算外币 10202 中国银行 1020201 人民币 不核算外币 1020202 美元 核算单——外币——美元，期末调汇 111 短期投资 11101 股票投资 不核算外币 11102 债券投资 不核算外币 113 应收账款 辅助核算项目——往来单位，往来核算 123 原材料 12301 A材料 辅助核算——数量金额辅助，单位KG 12302 B材料 辅助核算——数量金额辅助，单位KG 12303 C材料 辅助核算——数量金额辅助，单位KG 139 待摊费用 不核算外币 201 短期借款 不核算外币 203 应付账款 辅助核算项目——往来单位，往来核算 209 其他应付款 20901 福利费 20902 工会经费 301 实收资本 30101 利宝投资公司 不核算外币 30102 总部投资 核算单——外币——美元，期末调汇 401 生产成本 40101 材料成本 40102 工资 40103 其他 405 制造费用 40501 办公费 40502 工资 40503 折旧费 503 产品销售费用 50301 办公费用 50302 折旧费用 50303 工资及福利费 521 管理费用 52101 办公费用 52102 折旧费用 52103 工资及福利费 522 财务费用 52201 利息 52202 汇兑损益 三、初始化数据 1.固定资产数据如表2-5所示 表2-5 代码 FW-001 QC-001 DN-001 名称 行政楼 小汽车 电脑 类别 房屋及建筑物 交通运输工具 办公设备 残值率 5% 5% 3% 使用部门 行政部 销售部 财务部 入账日期 2007 2008 2008 增加方式 自建 购入 购入 原值 6000000 516600 10000 折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 预计使用期限 50年（600期） 5年（60期） 4年（48期） 折旧费用科目 管理费用——折旧费 销售费用——折旧费 管理费用-折旧费 累计折旧 30000 10000 300 特别提醒：在处理固定资产的初始数据时，要注意 特别提醒： 在处理固定资产的初始数据时，要注意“入账信息”中的累计折旧和“帐套起用期初数据”中的累积折旧数据的区别，在“入账信息”中的累计折旧是指固定资产购买时已有的累计折旧金额，如果该项固定资产购买时事一个新的固定资产，则“入账信息”中的累计折旧金额应为0，而“帐套起用期初数据”中的累积折旧数据是指该项固定资产自购买时到现在已经提取了多少折旧。 2.往来业务资料 A应收账款——天河城 2008-11-20，发货80000.00元给天河城，业务编号为SH001 2008-12-01，收到SH001号业务货款30000.00元 2008-12-05，发货50000.00元给天河城，业务编号为SH002 2008-12-25，发货20000.00元给天河城，业务编号为SH003 B应收账款——大哥大 2008-11-25，发货30000.00元给大哥大，业务编号为GZ001 2008-12-08，收到GZ001号业务货款10000.00元 2008-12-10，发货50000.00元给大哥大，业务编号为GZ002 20