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金蝶EAS合并报表系统产品培训 目 录 课程介绍 EAS合并报表介绍 QA 课程介绍 课程介绍：大型集团企业一般组织机构庞大，跨地区、跨行业分布，并包括诸多的职能部门和下属子公司。由此，相应的管理与统一协调方面出现很多无法避免的问题。为此，集团企业必须加强集团总部功能：制定统一财务政策，实时监控基层单位财务状况；制定统一监控策略，确保成员企业有效执行，制定统一财务报告编制及披露政策，及时、准确编制真实反映集团整体财务状况、经营成果及现金流量的财务报表。本课程主要讲解以集团型企业为背景的合并报表编制流程。 目标：学习编制合并报表的主要流程。 收益：如何帮助集团企业构建统一的报告体系并保证数据的真实完整 总 目 录 课程介绍 EAS合并报表介绍 应用场景 设计理念 应用流程\产品框架 产品功能 QA 总 目 录 课程介绍 EAS合并报表介绍 应用场景 设计理念 应用流程\产品框架 产品功能 QA 集团合并报表管理需求 法定报表的需求 时间要求 强制职责要求： SOX法案404条款要求所有上市企业必须在限定时间内提交一份详尽的财务报表、内控报告；302条款之CEO和CFO个人保证书） 多准则 不同会计准则调整 管理报表的需求 满足国资委及其他政府部门(银监会、保监会等)的报表要求 集团合并报表应用需求 对管理层来说，关注——效率 更快的报告周期，如以往集团领导1个月以后才能得到集团合并的财务报告，要上合并报表信息系统，效率必须要大幅提升； 合并报表系统数据要为集团分析决策服务，以便企业利用更多时间用于财务分析 要求提供更详细的财务及非财务性的经营管理信息，提供有效决策支持，最终提高企业绩效。 总 目 录 课程介绍 EAS合并报表介绍 应用场景 设计理念 应用流程\产品框架 产品功能 QA 系统设计理念 系统设计思路 数据收集 多种数据源：金蝶EAS、金蝶K3、用友、SAP、ORACLE及其他 手动输入 一般会计调整 合并 外币折算 合并层面\多准则调整 抵销 合并 报告与分析 法定、管理、税务及其他监督要求报告 报表结构分析、关键项目的对比与趋势分析（BI财务分析） 总 目 录 课程介绍 EAS合并报表介绍 应用场景 设计理念 应用流程\产品框架 产品功能 QA EAS合并报表应用流程 总 目 录 课程介绍 EAS合并报表介绍 应用场景 设计理念 应用流程\产品框架 产品功能 QA 名词解释 合并范围：根据股权关系或管理内容，确定参与报表合并、汇总的公司范围。 项目类型：项目类型主要是对报表项目的分类。 报表项目：报表项目是指每张会计报表上具体的项目，类似于会计科目，但又不同于会计科目。报表项目是合并报表系统的关键基础资料之一。 个别报表：指单体公司的财务报表，它是编制合并报表的基础。 汇总报表：汇总报表是在集团下面，各子公司的个别财务报表数据的简单加总。 名词解释 工作底稿：工作底稿是为编制合并会计报表而事先编制的草稿。在工作底稿中，需要对母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表各项目的数额进行列举、汇总和抵销处理，最终计算得出合并会计报表各项目的合并数。 合并报表：合并财务报表是将个别财务报表的数据经过调整、抵销后编制而成。合并报表的数据来源于工作底稿上的合并数。 报表模板：报表模板是集团进行报表数据收集、汇总、合并的基础， 勾稽关系：勾稽关系可作为一个工具来检查报表数据的准确性与合理性。 系统设置_合并范围 系统设置_报表项目 系统设置_报表项目 报表项目除了有借、贷方向的区别外，还可以分级，但上、下级报表项目间没有汇总关系，这一点是与会计科目的最大不同。 在报表项目定义时，需要关注：抵销属性、是否总计项、是否损益类项目的设置。抵销属性分为“往来类、交易类、权益类、其他类”默认为“其他类”，目的是为了能够自动生成内部事项的抵销分录。 所有报表里的每一个项目都是一个独立的报表项目，如果不同报表里有相同的报表项目，且在同一个合并范围内，则在EAS系统中需设置成两个项目，如“未分配利润”，在资产负债表和利润分配表里都有这个项目，则在EAS的项目设置时要设成两个项目，分别为“未分配利润（资产负债表）”和“未分配利润（利润分配表） 。 设定报表项目_举例1 如：货币资金 代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”； 项目类型：选择“资产负债表”； 设定报表项目_举例2 如：流动资产合计 代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”； 项目类型：选择“资产负债表”； 由于“流动资产合计”由本报表内其他项目通过计算得到，所以须将其定义为总计项。