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澳大利亚关于国有企业竞争中立政策的实施与评析 　　摘 要：上世纪90年代初，澳大利亚率先制定和实施关于国有企业竞争中立政策，以限制国有制企业因政府垄断而享有的不公平竞争优势，促进了市场公平竞争。澳大利亚关于国有企业竞争中立政策措施主要包括：公有制企业商业活动“重大性”标准、国有企业公司化改革、盈利率要求、税收中立、债务中立、监管中立、投诉机制等；实践中，澳大利亚生产力委员会已成功裁决了涉及国有企业竞争中立政策案件近40起。本文主要立足于中国国有企业的改革实践与需要，评析澳大利亚如何制定和实施有关国有企业的竞争中立政策，以促进公私企业公平竞争。 　　关键词：澳大利亚；竞争中立；国有企业；公平竞争 　　国有企业竞争中立问题源起于1947年GATT第17条关于“国营贸易企业”的规定。20世纪90年代，澳大利亚率先制定和实施了这一政策，而近年来，美国在世界投资贸易协定谈判和争端解决中也力推竞争中立政策，并对中国国有企业施压。当前，我国迫切需要调整国有企业监管政策和公平竞争政策，以应对国际情势的变化。本文中，笔者进一步考察了国有企业澳大利亚竞争中立政策的制定目标、适用范围、实施措施和监督机制，对其进行客观评述，提出我国国有企业竞争中立政策的制定建议。 　　一、澳大利亚国有企业竞争中立政策主要内容 　　（一）澳大利亚竞争中立政策的起缘与目标 　　澳大利亚制定竞争中立政策的根本原因是其联邦政府、州政府拥有众多的国有企业，导致垄断现象大量存在，影响经济运行效率。1991年7月，经澳大利亚各州领导人一致同意，联邦政府决定制定“更广泛、更统一的国家层面的竞争政策”。从1993年始，澳大利亚着手审查国内竞争政策，开始国有企业公司化改革。通过审查发现，澳大利亚竞争法已无法监管政府的商业行为，无法解决国有企业的成本优势和定价优势等问题。国有企业享受税收豁免、财政补贴，低价经营，打击竞争对手，扭曲市场竞争。 　　基于此，澳大利亚联邦政府认为，应采取事前措施，解决因政府行为造成的市场竞争扭曲。所以，澳大利亚联邦政府在1974年《贸易行为法》的基础上，于1995年颁布了全国性的一揽子竞争政策，包括《竞争政策改革法案》、《行为法协议》、《竞争规则协议》和《实现全国竞争政策、处理与竞争支付相关的改革协议》等。1995年，澳大利亚各州政府承诺执行《竞争规则协议》，加速微观经济改革进程。《竞争规则协议》附件A专门规定了竞争中立问题。在此基础上，澳大利亚于1996年6月发布了《联邦竞争中立政策声明》（下简称《声明》）。2004年，澳大利亚国库部和财政部联合出台了《澳大利亚政府对经理人执行竞争中立的指引》，进一步明确竞争中立政策的实施细则。 　　澳大利亚竞争中立政策的宗旨是在已有的和潜在的市场竞争领域，消除政府企业（government businesses）因国家所有权（public ownership）享有的比私有企业更多的竞争优势。联邦《声明》提出：在与民营企业存在竞争的场合，政府运营或控制的企业不能因为其政府所有（或控制）的性质而天然地享有优势，以促进市场竞争。 　　（二）澳大利亚竞争中立政策的适用范围 　　澳大利亚竞争中立政策在适用范围上分为横向和纵向两个维度。在纵向上，竞争中立政策不仅适用于各级政府的企业及分支机构，也适用于政府所开展的各种盈利性活动；在横向上，竞争中立政策适用于几乎所有的产业部门，以期形成公平的市场竞争环境。 　　概括而言，澳大利亚联邦政府《声明》规定，竞争中立政策适用于联邦政府的商业经营活动，且须满足以下条件：政府的商业活动具有“重大性”（满足一定的盈利标准）、存在市场竞争、具有实际和潜在的竞争者、竞争中立政策执行后的收益大于成本、不适用于政府企业的非商业或非盈利活动。由于各州承诺执行联邦竞争中立政策，所以，澳大利亚竞争中立政策也适用于各级地方政府企业的商业活动。 　　具体而言，澳大利亚竞争中立政策适用的主体包括如下几类：（1）政府商业企业（Government Business Enterprises， GBEs）及其分支机构。其特征是独立于联邦政府部门，高度商业化，参与市场经营和竞争。该类企业的成立要经过内阁的授权，需要向国家财政上缴经营利润或分红；（2）除了上述第（1）类企业之外的政府商业企业和机构（Non-GBE companies and authorities）。这类企业与GBEs的不同之处在于，在从事商业活动的同时，需要承担一定的公共服务职能。其涉及公共服务职能的业务，可以享受财政资助和税收补贴；（3）除了上述第（1）类企业之外的股份有限公司（share-limited companies），这类企业与GBEs的不同之处仅在于企业组织形式的不同，联邦股份有限公司一般都要遵守所有的竞争中立制度；