生产物资库存考核办法(终稿).doc

华能国际电力股份有限公司管理制度 HZD-60-SC16 生产物资库存考核办法 2002-00-00发布 2002-00-00实施 华能国际电力股份有限公司 发 布华能国际电力股份有限公司 生产物资库存考核办法 第一章 总 则 第一条 为了加强华能国际电力股份有限公司（以下称“公司”）的物资管理工作，减少流动资金占用，确保各分公司（电厂）库存物资的结构完整和合理，特制订本办法。 第二条 在完成公司费用指标的前提下，各分公司（电厂）应加强对生产费用中用于物资消耗部分的管理和控制，合理采购,有效降低库存。 第三条 本办法适用于公司所属各分公司（电厂）和委托公司管理的电厂。（本办法中统称“分公司（电厂）”） 考核内容 第四条 各分公司（电厂）应在满足生产需求的前提下，合理调整库存结构，完成公司下达的年度物资库存计划，有效控制生产成本。 第五条 各分公司（电厂）应加强物资管理职能，使机构人员配置合理，业务流程顺畅。 第六条 各分公司（电厂）应将公司下达的物资库存计划和费用指标分解落实到专业和班组，并制定相应的监督和考核办法。 第七条 对物资工作中出现的各种问题，深入分析原因，研究解决措施，不断完善相关的规章制度，并通过有效的制约和监督机制保证制度的实施。 公司实行库存经济分析制度。 各分公司（电厂）应根据公司物资库存经济分析制度的要求（详见附件一）。每月对库存物资流动情况、资金占用分配情况、计划与领用项目的比较进行分析和统计，并将统计分析结果反馈到专业和班组。每个季度进行一次小结，并将小结上报公司安全及生产部。 第九条 月度库存经济分析应包括当月各专业出、入库情况分析，对库龄两年以下、单价人民币10000元以上的滞留或计划与实际用途有偏差的物资进行跟踪统计分析，包括申购人、入库日期、计划用途（计划用于的具体检修维护项目）、领用日期、实际用途（实际用于的具体检修维护项目）、滞留原因、计划与实际用途的偏差说明等。 对于库龄两年以上的物资应单独造册，注明入库日期、滞留形成原因和处理建议（如报废、调拨、转让、留用及调整计划价格、调整库存定额等），该清册应发至专业和班组，并随时间延续和领用情况每季度进行更新。 库存经济分析季度小结应在各月库存经济分析统计结果的基础上，对本季度物资经济活动进行分析。 季度小结应包括以下内容： （一）本季度各专业的出、入库金额汇总及分析； （二）本季末物资库存金额及各专业资金占用与库存计划金额的比较分析，发现的问题及解决办法； （三）本季内库龄两年以上物资的消耗情况分析。 每季度第一个工作周内上报上季度库存经济分析小结，随附当期各月库存经济分析统计结果和上季末库龄两年以上的物资清册。 第十一条 各分公司（电厂）按月上报物资库存及消耗情况，根据公司统一下发的物资消耗统计表和物资库存收支统计表（详见附件一），按专业统计入库金额和在不同项目类型（如A、B、C、D级检修、日常维护、消缺、更新改造、报废或调拨等）的消耗金额，将不同专业的物资领用情况落实到具体的检修维护项目，每月的第一个工作周内将上月的统计结果报公司生产部。 第十二条 各分公司（电厂）不允许存在帐外物资。 第三章 考核标准 第十三条 公司年度物资库存计划完成情况的考核标准如下： （一）年底及次年第一季度（含跨年度）无A/B级检修任务或重大改造项目的分公司（电厂），12月底的库存余额（以财务稽核数字为准）应控制在公司当年物资库存计划金额内。 （二）年底或次年第一季度（含跨年度）有A/B级检修任务或重大改造项目的分公司（电厂），12月底的库存余额（以财务稽核数字为准）允许略大于公司当年物资库存计划金额。 超出部分按下式计算： 进口机组：检修机组容量x 1万元/MW； 国产机组：检修机组容量x 0.8万元/MW； 600MW及以上机组再乘0.8系数。 第十四条 库存经济分析制度执行情况的考核标准 （一）年库存资金周转率大于或等于67% 计算公式： 年消耗总额 年库存资金周转率 = ——————————— x 100% 年平均库存金额 年平均库存金额 = 各季度末库存余额总和/4 （二）资金周转加速率大于或等于0