胡可敏(参考排版格式).docVIP

中央广播电视大学人才培养模式改革 和开放教育试点会计学专业毕业论文 浅谈SN公司资金管理 学员姓名 鲍龙杰 学号 1232001266676 入学时间 2012 年 秋 季 指导老师 苗洁 职称 副教授 试点学校 连云港广播电视大学 目 录 一、资金管理的概述………………………………………………………1 （一）我国资金管理的发展………………………………………………1 （二）资金的管理的意义…………………………………………………1 （三）资金管理的模式……………………………………………………2 二、公司资金管理存在的问题及原因分析………………………………3 （一）公司情况简介………………………………………………………3 （二）SN公司资金管理存在的问题………………………………………4 （三）公司资金管理存在问题的原因分析………………………………5 三、完善SN公司资金管理的措施…………………………………………6 （一）完善资金预算管理体系……………………………………………6 （二）树立企业资金管理的选进理念 ……………………………………6 （三）强化资金风险防范措施……………………………………………7 （四）实行资金集中统一管理，考核现金指标…………………………7 （五）严管付款审批流程，优化投融资效果……………………………7 四、结论……………………………………………………………………8 参考文献……………………………………………………………………10 浅谈SN公司资金管理 【摘要】 资金管理是对企业固定资金、流动资金和专项资金的管理，是财务管理的重要组成部分，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节。随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战，如何管好用好资金,寻求合理的资金结构,做好资金的安排和使用以获取高额回报,促使资金快速流动以实现最大的盈利等,是目前现代企业管理工作中的头等大事。本文从企业资管理的重要性出发，详细的论述了企业资金管理中的关键问题，并详尽的分析了提升企业资金管理效率的具体措施。 【关键词】 SN公司 资金管理 模式 一、资金管理的概述 （一）我国资金管理的发展 建国初期，国民经济处在恢复阶段，企业数量少、规模小，国家对企业的资金实行供给制，资金管理主要是编制收支预算，企业不算成本，不计盈亏，仅核算物资、设备收发结存和费用开支的数额。1952年在全国进行了“清理资产，核定资金”工作，对企业的全部财产物资进行全面的清查盘点，作价入帐。在此基础上，国家按照企业生产任务确定固定资金和流动资金的需要量，核定计划定额并拨给自有资金，要求企业独立经营，核算盈亏，开始实行经济核算制。 1979年以来，随着国家经济体制的改革，企业的资金管理方针有了重大改变，开始实行资金有偿使用的办法。主要是：基本建设投资由国家财政拨款改为建设银行贷款；固定资产的基本折旧基金只上交国家财政30%，其余留归企业作为更新改造基金，并准许一部分企业留用全部固定资产折旧基金；定额流动资金的来源由国家财政拨款改由银行贷款；专项资金的来源主要由企业税后留利解决。在国营企业实行“利改税”以前，企业对国家财政拨给的固定资金和流动资金要缴纳资金占用费，即按国家投入企业的资金总额和计征比率计算应交的占用费，由企业实现的利润支付。实行资金有偿使用的办法。 （二）资金的管理的意义 1.资金是企业赖以生存的重要因素，如何管理好企业的资金是企业司库们应尽的职责。企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，在企业管理中具有核心职能。何谓企业的资金管理？概括的讲，司库的主要职责就是利用先进的管理制度和方法以及相应的IT手段，结合金融市场上的产品，进行最优化的财务结构，降低企业财务成本，并且在风险可控的基础上提高整体的资金收益。概念，看似简单，但是由于每个企业所处的行业环境不同、自身的组织架构、经营状况不同，因而导致每个企业对于资金管理的需求和关注点各有不同，因此实际操作起来不能简单地一概而论。　　　　　 2.资金的管理方式是企业得以长久生存的原因。企业生财有道，还需理财有方，用财得当。财务从过去的事后记帐核算类型，转型为经营活动的全过程的财务理财管理。为了适合市场经济和企业发展的需要，进一步加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全,降低企业的成本,提高企业的经济效益.因此要实行对企业的资金管理．企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，要各部门配合才行。由花钱部门和赚钱部门分别做资金支出和收入的初步预算，财务部综合整理出财务的资金预算计划，并严格按计划控制资金流量及成本计划的支出，做到