中原油田专用课件.pptVIP

㈠中原油田的背景 ㈡中原油田预算管理模式动因 ㈢资金整合预算管理解决的问题 ㈣资金整合预算管理的过程 ㈤其他方面的思考 中原油田的三大油气基地 图1：资金预算编制过程 图2：资金预算执行过程 图3：勘探局总经理对资金的控制过程 中原油田成本预算管理模式 (1) 当今市场竞争日益激烈，石油资源短缺现象越来越严重，石油作为一种不可再生的战略资源，其开发和利用在国民济中占有重要地位.由于受制于量与价格的双重调控，中原油田根据市场变化，自主安排生产经营的意愿和能力都很有限，而使得其管理的重点偏重于生产运行过程中的成本控制。在这的背景下，中原油田的预算管理自然就选择了以成本为中心的预算管理模式。 (2) 面对竞争激烈的国际市场，中原油田只能依靠价格、成本优势取胜，而价格的竞争归根到底又是成本的竞争。成本竞争就需要企业采取切实可行的成本控制措施。而成本预算就是一种重要的内部控制工具，有利于将成本的事前、事中与事后控制有机结合起来，充分发挥成本控制措施的效果。 中原油田今后发展战略 “建设三大基地，打造百年基业。”中原油田将在东濮、普光、内蒙古建设三大油气生产基地，打造“百年油田”的战略构想正在变成具体行动。中原油田把“走出去”占有海外市场作为企业发展的重大举措，不断巩固并拓展非洲、中东、南美洲和中亚四大市场。 * 探险专用装备有限公司 户外装备的最佳选择 * 制作人： 公司背景 中国石油化工股份有限公司中原油田分公司（简称中原油田），又称中原油田勘探局。是中国石油化工集团公司下属的第二大油气田，主要勘探开发区域包括东濮凹陷、普光气田和内蒙探区，是一个集油气勘探开发、建筑工程、炼油化工、油气销售和机械制造于一体的综合性国家控股的集团公司. 中原油田于1975年发现，1979年投入开发，原隶属于中国石油天然气总公司，1998年石油与石化两大集团重组后，归属于中国石油化工集团公司，1998年其业务范围横跨13个行业，在册员工8.7万人，直属二级单位346个，销售收入56.15亿元，资产总额170亿元，净资产90亿元。截至2010年底，中原油田累计生产原油1.29亿吨、天然气451.5亿立方米，上交税费535亿元，为国家经济建设和地方经济发展做出了积极贡献。 普光 内蒙古 东濮 1994年之前，中原油田的预算管理体系是推行经营承包责任制，将业绩指标与报酬分配结合，本质上是激励，但其本身是把双刃剑，也出现了多种负面作用： ① 单位或个人在利益驱使下，很多二级单位隐匿和拖欠资金，抢资源，损害了整体利益 ② 银行结算业务不完善，二级单位出现各种违纪行为 ③ 账户虚假信息泛滥 面对这些情况，1994年12月中原油田决定成立财务结算中心为了保证财务结算中心的有效进行，必须解决的三个问题 1、如何避免损伤二级单位自主权。 2 、中原油田过于庞杂，财务部门是否有足够时间和精力对每 项收支业务进行审批。 3 、审批标准是什么。 一、为配合财务中心的运行，实行资金预算管理 1 资金预算以二级单位为基础，细分经营承包指标 2 二级单位按预算组织业务收支，在财务结算中心办理结算业务 3 财务中心根据有无预算及存款拒绝或批准收支业务 二、成立会计核算中心集中处理会计业务 1.消除票据虚假和依据真实票据登记的账簿虚假问题 2.内部审计处理 真实票据反映的经济业务虚假和有账外经济业务 三、成立投资中心 投资中心实行“谋断分开”的体制：二级单位负责计划外投资决策，投 资中心负责投资项目的论证、审批、贷款发放等 一、资金预算编制过程 二、资金预算执行过程 中国石油天然气公司 中原石油勘探局 中原石油勘探局 二级单位 中原勘探局计财处 下达 考核指标 分解 考核指标 报批 资金预算 计财处 批准资金预算 三个中心 审计所 企管处拟定整改措施和奖惩草案 中原石油 勘探局 批准整改 措施和奖惩草案 二级单位 经营承包指标 财务结算中心 会计核算中心 投资中心 勘探局总经理 资金日（周）报 勘探局计财处 二级单位现金收支 二级单位现金预算执行进度或结果 从上述三个图和集团的实际情况可以看出： 1.资金整合预算充分展现了其控制、监督各二级单位资金的流量和流向的功能 2.集团公司通过采用资金预算整合模式在中原油田实行过程中不仅节省了大量资金，而且使资金流量和流