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南京师范大学文件 宁师大〔2006〕46号 南京师范大学关于下发《南京师范大学 内部审计工作规定》的通知 各学院、各部门： 《南京师范大学内部审计工作规定》及其七个附件经学校研究通过，现予下发，希认真贯彻执行。 特此通知。 附件：南京师范大学内部审计工作规定及七个附件 南京师范大学 二○○六年七月二十六日 主题词：审计 规定 通知 南京师范大学 2006年8月1日印发 南京师范大学内部审计工作规定 第一章 总? 则 第一条 为了加强和健全学校内部审计制度，规范内部审计工作，保障学校改革、建设和发展的顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《教育系统内部审计工作规定》等法律法规，结合我校实际情况，制定本规定。 第二条? 学校内部审计是教育系统内部审计的重要组成部分。学校内部审计是对学校及其所属单位（含占控股地位或者主导地位的单位）财务收支及有关经济活动的真实性、合法性和效益性依法实施审计监督的活动。其目的是规范学校内部管理，加强党风廉政建设，维护学校合法权益，防范财务风险，提高资金使用效益，为学校建设和发展服务。 第三条? 学校内部审计依据国家法律、法规、政策、上级部门和本单位的规章制度，对学校及其所属单位财务收支及其经济活动进行审计监督，独立行使审计监督职权；在校长领导下，向校长及主管校领导负责并报告工作，同时接受国家审计机关及上一级主管部门内审机构的业务指导、监督和检查。 第二章 审计机构和审计人员 第四条? 根据国家法律、法规和教育部有关规定和要求，学校设独立的处级审计机构，配备专业知识和业务能力适应审计工作需要的专职审计人员，根据工作需要还可聘任兼职审计人员，并逐步实施需具有内部审计岗位资格证书上岗的制度。 第五条 内部审计机构在审计过程中应严格执行内部审计制度，保证审计业务质量，提高工作效率。 ?? 第六条 ? 审计人员要恪守审计职业道德，严守审计纪律，做到依法审计，忠于职守，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。 第七条 审计人员办理审计事项，与被审计单位、被审计人或审计事项有利害关系的，应当回避。 第八条 审计人员依法履行职责，受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。 第九条 审计人员应当按照国家和上级有关规定，参加岗位培训和后续教育。每年应保证有一定的脱产学习、培训或进修时间。 ?? 第十条? 审计人员按照干部管理权限规定，由组织、人事部门任免和调动。审计处负责人的任免、调动应事先征求上一级主管部门内审机构的意见。 第十一条? 审计人员的职务和职称按照国家以及学校的有关规定办理。对在审计工作中成绩突出的审计人员应予以表彰和奖励。 第三章 审计处工作职责和权限 第十二条? 审计处对学校和所属单位的下列事项进行审计： ?? （一）财务预算及预算的执行和决算； ? ?（二）专项教育资金的筹措、拨付、管理和使用； （三）学校财务收支及其有关的经济活动； （四）院（系）自有资金的收支及管理； （五）学校有关单位、部门负责人的任期经济责任； （六）固定资产的管理和使用； （七）基建、修缮（装饰）、园林等工程项目； （八）对外投资项目； （九）挂靠学校的社会团体财务收支及其有关的经济活动； （十）占控股地位或者主导地位单位的资产、负债和损益； （十一）经济管理和效益情况； （十二）内部控制制度的健全、有效及风险管理； （十三）学校和上级审计部门交办的其他审计事项。 第十三条? 审计处对学校和所属单位财务收支及其有关经济活动中的重大事项进行审计调查，向学校领导和上级主管部门反映情况和报告审计调查结果，提出加强管理的意见和建议。 ? ? 第十四条? 下列事项需经学校审计处审签，方为有效： （一）经费资助、协作等单位要求审签的横向科研项目经费决算；??? （二）国家级、省级和校级等各级纵向科研项目经费决算； （三）教学仪器设备购置、基建及维修工程、管理及服务合同； （四）校办产业改制及关、停、并、转时清产核资的结果； （五）学校领导决定需要审签的其他事项。 ??? 第十五条? 审计处对学校所属单位财务收支及其有关问题提供咨询服务。 ??? 第十六条? 审计处在审计范围内，具有下列主要权限： （一）根据审计工作需要，要求有关单位按时报送财务计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等； （二）审核凭证、帐表和决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料； （三） 参加学校财经工作会议和其他有关会议，召开与审计事项