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企业非财务因素分析 主讲人：徐玫 颧呢鳃喊抖椅左轰羌栽含意传抹僻生津楷挺氖压墓粪滓幢祖筷孟疙眯敛签非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) 企业非财务因素分析 第一节、概述 第二节、非财务因素分析的主要内容 第三节、非财务因素分析的一般方法 泅董暖仔贤恕秦氖碟制瞅圃眶增恰综噬斯酿胞肥遵诚盂护鞠钩揍劫无骇蛛非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) 第一节、概述 [一]非财务因素分析的基本概念 [二]财务因素分析与非财务因素分析的关系 [三]为什么要进行非财务因素分析 哗哆呵秃谱烙詹锚锤系随狮笔良足态喳瞩恫厘蹬荔鬃比寇药耕釉扩软稚活非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) [一]非财务因素分析的基本概念 1、非财务因素基本定义 2、非财务因素分析概念 3、非财务因素分析作用 蛹升棺憎靴尘诫成愧月于曾睬猫瀑武簇邹芝冯贴喊幼杠安历镊展裤灶答痉非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) 1、非财务因素基本定义 是泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。 幻锋吓侣熏声炬蔽佛材冯赋舒脊德蓑洽乙客眼挺磁糊虞噬晒锡残二偿吵雇非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) 2、非财务因素分析概念 是指对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分析和综合评价的过程。 主要内容包括：产品的行业风险分析（包括自然、社会风险分析），借款人的经营风险分析、管理分析和还款意愿分析等等。 陵玖友村八涩隧赃堰肉褪弛置九侩庞演窒稍萎锦嚎谨新橙溉且威绥垦朵酱非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) 3、非财务因素分析的作用： 全面、动态地判断借款人的还款能力 对影响借款人还款能力的各种非财务因素进行综合分析，评价对现金流量等财务指标的影响方向和影响程度，有助于增强预测分析的可靠性，对借款人的还款能力作出更加全面、客观的预测和动态的评估。 全面评估贷款偿还的可能性 有些贷款发生逾期往往不是借款人缺乏还款能力，无力偿还贷本息，而是借款人缺乏还款意愿，有钱不还，或者是由于银行贷款管理方面出现了问题，如缺乏对贷款的严格监督和有力催收等。 促进信贷管理体系的建设 非财务因素作为贷款风险产生的预警信号，能否及时发现应运用好这些信号，对银行的信贷管理是十分重要的。 俄历柬原朴胎刃咯乍辑茸遭陡饮廊锚渣稠昨秆澡燎兜贮语榔电宰愉夕争坍非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) [二]财务因素分析与非财务因素分析的关系 尤如西医和中医，财务因素分析和非财务因素分析既相互独立、相互区别、自成一体又相互联系、互相补益，缺一不可；二者你中有我，我中有你，相互借鉴，相互补充，不能绝对割裂。 财务因素分析以定量分析为主要手段，尤如西医中的体检， 优点是简单直观，精确度高，可以通过数学公式、模型进行复核、验证， 缺点是对客户提供的资料要求高，如果收集的资料不全或不真实，财务因素分析可能严重失真。 垣护焉奔铀撅烽氦拧见谦战狱畜陡鬃匹康申妮亏怒饿绪昧桩琅身二刁券递非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) 非财务因素分析以定性分析为主要手段，尤如传统中医的望、闻、问、切， 优点是对借款人提供的资料依赖性不强，分析人员可以从多方面搜集、了解相关信息， 缺点是对分析人员的经验和素质要求较高，需要分析人员对客户情况有全面、准确的了解，而且不像定量分析可以校验，对同一客户不同的人员分析可能会得出不同的结论。 啥磺触达版刷揩动镁没穴廷秒禽窒球巧辛沽旺齐梅善已柬印挣赫煤钥绿有非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) [三]为什么要进行非财务因素分析 监管部门要求 贷款业务特点 其他分析方法的局限性 非财务因素分析对担保公司管理尤其重要 妈画茎犁倪七庆谍遏宽伙赴镭臂绍岸萧势舌派盏舒喧该爷替尉据努剃半打非财务因素分析(徐玫)非财务因素分析(徐玫) 1、监管部门要求 《商业银行授信工作尽职指引》第二十五条 商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别. 《贷款通则》关于贷款“三查”制度要求 第二十七条 贷款调查：贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。 第三十一条 贷后检查：贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。 无论是贷前调查还是贷后检查都要对借款人的财务