双台子区加油站新建项目可行性研究报告.docVIP

双台子区加油站新建项目 可 行 性 研 究 报 告 编制日期：2014年 目 录 第一章 总论 1 1.1 项目概要 1 1.2 可行性研究报告编制依据 4 1.3 综合评价 5 第二章 背景及必要性 8 2.1 项目建设背景 8 2.2 项目建设的必要性 10 第三章 建设条件 12 3.1 项目区概况 12 3.2 项目建设条件优劣势分析 12 第四章 市场分析与销售方案 14 4.1 市场分析 14 4.2 营销策略、方案、模式和进度等 16 4.3 市场风险分析 18 第五章 建设方案 19 5.1产品方案和建设规模 19 5.2 建设规划和布局 19 5.3 建设标准 19 5.4生产工艺技术方案 19 5.5设备方案 24 5.6原料和燃料供应方案 25 5.7公用工程、辅助工程及其它配套工程 26 5.8节能减排措施 26 5.9 实施进度安排 27 第六章 环境影响评价 28 6.1 环境影响 28 6.2 环境保护与治理措施 28 6.3评价与审批 31 第七章 项目组织与管理 32 7.1 组织机构与职能划分 32 7.2 经营管理模式 32 7.3 经营管理措施 32 7.4技术培训 33 7.5 劳动安全、卫生与消防 33 第八章 投资估算与资金来源 35 8.1 投资估算依据 35 8.2 投资估算 35 8.3 资金来源 36 8.4 资金使用和管理 36 第九章 财务评价 38 9.1 财务评价依据 38 9.2 营业收入、营业税金和附加估算 38 9.3 总成本及经营成本估算 39 9.4 财务效益分析 39 9.5 不确定性分析 40 9.6财务评价结论 42 第十章 社会效益分析 43 10.1社会评价基本结论 43 10.2农业产业化经营 43 10.3 农民增收、农业增效评价 45 。 一、 经济效益计算的依据及说明 （1）中国国际工程咨询公司1997年编写的《新建项目可行性研究经济评估方法》。 （2）国家发改委2009年《建设项目经济评价方法与参数》第三版。 （3）工艺专业、概算专业提供的基础数据。 （4）价格：产品价格都是项目建设期末的不含税价格，产品销售价格为平均售价。 （5）盈余公积金、公益金：按财务制度规定，企业上缴所得税后的利润分别按10％、5％提取盈余公积金、公益金。 （6）主要参数 财务基准收益率（全部投资）行业规定值（ic=12%）。 其中基准收益率参照《建设项目经济评价方法与参数第三版》各行业协调结果。 (7)基本数据 本项目的经济计算期定为15年，项目建设期为1年，生产期10年，生产期第一年按80%生产负荷计，第二年按90%生产负荷计，从第三年开始至第15年均按满负荷生产计。资金使用规划为：在建设期内，建设投资在6个月内分期投入，流动资金随生产负荷变化逐年投入使用。 二、成本费用测算 （1）外购原辅材料、燃料及动力：按产品的材料、燃料消耗定额进行测算，每吨汽油的综合成本按8100元计算，经计算每年900吨汽油的成本费用合计729万元；每吨柴油的综合成本按6800元计算，经计算每年600吨柴油的成本费用合计408万元；全年柴油和汽油的成本为1137万元。 (2)工资及附加 工人工资及福利费按15000元/人年计，本项目定员14人。工资及福利费合计21万元/年。 （3） 折旧及摊销 根据项目的固定资产，无形资产及其他资产计提。本项目形成的固定资产原值为800万元人民币，预留残值率3%按平均年限分类计提折旧的方法计提折旧费，年折旧费为52万元。 （4）维修费 维修费按固定资产原值1%计，其它制造费按1.5%固定资产原值计，其它管理费按工人工资的50%计，售销费用、财务费用均按1%销售收入计。经计算，每年维修费需7.9万元。 三、销售收入及税金 （1）销售收入 每吨汽油的平均销售价格按9100元计算，经计算每年900吨汽油的销售收入合计819万元； 每吨柴油的平均销售价格按7400元计算，经计算每年600吨柴油的销售收入合计444万元； 全年柴油和汽油的销售收入为1263.00万元。本项目正常年的销售收入为1263.00万元。 （2）销售税金 产品增值税率按17%计，城乡维护建设税率5%，教育费附加税按3%计，原料及产品均按含税价格计。 四、利润总额及分配 根据委托方提供的资料，本项目所得税税率按15%计，项目正常年可实现利润总额310.7万元；上交所得税40.6万元；可供分配的利润为270.1万元。 五、财务盈利能力分析 （1） 财务现金流量分析 根据测算得出，项目的财务内部收益率均大于行业基准收益率和银行贷款利率，说明项目有较好的财务盈利能力，财务净现值均大于零，说明本项目在财务上是可以接受的。 所得税前的投资回收期