201624龙信景观公司管理体系固定资产类车辆房屋抵账管理规范(第一版).docVIP

附件3： 管理体系固定资产类物品 （车辆、房屋）抵账管理规范 （第一版） 文件类型：规范 拟文单位：董事会 审核单位：董事会 批准单位：股东会 受文单位：各事业部、各部门 受控状态：受控中 批准人 审核人 拟稿人 二〇一六年四月目 录 第一章 总 则 3 第二章 抵入流程 3 第三章 抵出流程 4 第四章 附 则 5 第一章 总 则 第一条 目的 为了加强公司对固定资产类物品（车辆、房屋）抵账的管理，为其相关管理工作的开展提供制度依据，特制定本规范。 管理原则 (一)标准化原则：要求固定资产类物品（车辆、房屋）抵账的相关工作制度化、标准化。 (二)风险可控原则：对本制度的制定应本着规避风险的目的，对固定资产类物品（车辆、房屋）的抵账管理工作进行指导。 第二章 抵入流程 第四条 （第一步）抵入前手续办理 固定资产类物品（车辆、房屋）抵入前内外部手续的办理依照公司非货币形式抵账相关制度执行。 第五条 （第二步）抵入协议 固定资产类物品（车辆、房屋）抵入前手续办理完毕后，根据合同管理相关制度签署合同或协议。 第六条 （第三步）抵入后内部手续办理 固定资产类物品（车辆、房屋）抵入协议签署完毕后，业务发生部门依照行政管理相关制度组织完成抵入物品的内部手续的办理。 第七条 （第四步）抵入后外部手续办理 内部手续办理完毕后，业务人员积极组织债务方完成固定资产类物品（车辆、房屋）抵入的外部手续办理工作。 第八条 （第五步）财务账务处理 内、外部手续办理完成后，相关人员持上述四步中的有效证明文件到财务管理中心进行相关账务处理申请。 抵出流程 第九条 （第一步）抵出前手续办理 固定资产类物品（车辆、房屋）抵出前，业务发生部门依照公司非货币形式抵账相关制度办理内部手续。 第十条 （第二步）抵出协议 固定资产类物品（车辆、房屋）抵出前手续办理完毕后， 根据合同管理相关制度签署合同或协议。 第十一条 （第三步）抵出后内部手续办理 固定资产类物品（车辆、房屋）抵出协议签署完毕后，业务发生部门依照行政管理相关制度组织完成抵出物品的内部手续的办理。 第十二条 （第四步）抵出后外部手续办理 内部手续办理完成后，业务部门积极组织债权方完成固定资产类物品（车辆、房屋）抵出的外部手续。 第十三条 （第五步）财务账务处理 内、外部手续办理完成后，相关人员持上述四步中的有效证明文件到财务管理中心进行相关账务处理申请。 附 则 第十四条 溯及力 本规范生效前发生且已完成的固定资产类物品（车辆、房屋）的抵账管理工作不执行此制度；本规范生效后发生或生效前发生但尚未完成的固定资产类物品（车辆、房屋）的抵账管理工作执行此制度。 第十五条 权属部门 本规范由董事会制定、修订并负责解释。 第十六条 审批部门 本规范由股东会批准。 第十七条 监督部门 监事会负责对本规范执行情况的监督。 第十八条 执行日期 本规范自颁布之日起执行。 第 2 页 共 5 页 龙信景观管理体系固定资产类物品（车辆、房屋）抵账管理规范（第一版）