应收应付-1016.docVIP

应收应付款管理 业务描述 1.省联社机关核算部门对省联社各独立核算部门，各法人单位对于各基层社（部门）单笔在一定金额（设参数）以上的其他应收款挂账，需通过系统与纸质报省联社机关核算部门.法人单位审批，待法人单位下达批准文号及相关要素（如：期限.金额等）后，系统方可列账。对于应收款挂账应有账龄分析，账龄提供预警功能。 2.省联社各独立核算部门.各法人单位（部门）其他应收款挂账根据挂账期限设定计划收回日期，到期未收回部分系统将定期发出预警，提示有关业务部门及时收回挂账款项。 3.其他应收款科目下的职工临时借支.预付款项.待处理短款.其他应收款在财务管理系统中进行核算。 附加说明 统驭科目的概念 统驭科目主要是针对应收账款、应付账款、固定资产等模块过账使用的。统驭科目不能直接记帐，它的交易是不通过总账模块进行的，但在各自模块完成时，会将相应的金额记入相应的总账科目。 在SAP的应收和应付模块中，做凭证时输入的都是系统自动生成的客户和供应商编码。所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，才能与科目表形成对应关系。此外，在对客户和供应商在做未清项处理时，也需要与统驭科目对应。 供应商及客户主数据 在SAP中，应付款的核算是通过建立相对应的供应商主数据实现的，应收款的核算是通过建立客户主数据实现的。供应商及客户主数据账户组的具体分类、使用方法如下表： 备注：在SAP中，员工借支和预付款项的处理比较特殊，虽然是应收款项，但他们是放在供应商主数据中处理的。目的就是把同一员工、同一外部供应商应收应付的管理全部归纳到一个供应商主数据下,便于管理.在SAP中的实现方法是： ①Z001员工账户组的统驭科目加上总账特别标识＂B＂后，用于核算职工临时借支。对应的特别总账科目在其他应收款科。②Z004外部供应商组，统驭科目加上特别总账标识C后，用于核算预付款项。对应的特别总账科目他应收款-预付款项中。 记账码的使用说明 （一）在手工的会计核算过程中，我们通过用记账符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。 但在SAP中，却变得有些复杂了，比如，对于总账科目的凭证，用符号40来表示总账的借方(Debit)，用50来表示总账的贷方(Credit)。 （二）记账码的作用： 1. 记账码用于确定行项目记账的方向－借记或货记. 2. 同时确定记账科目的类型（总分类账科目或统驭科目中供应商、客户、固定资产） （三）常用记账码的使用： 1．总账记账码的使用： 40、50用于除统驭科目（客户、供应商、固定资产）的总账科目记账使用。40表示总账的借方，50表示总账的贷方。 2．资产记账码的使用： 70、75分别表示资产的借方和贷方。 3．供应商、客户记账码的使用： 同总账科目一样，在SAP中，我们为应收应付款也定义了自己的记账码，即供应商记账码、客户记账码的使用。 ● 供应商记账码的使用：记账涉及到：客户号或资产卡号的应使用特别记账码 21、31用于统驭科目供应商明细账一般记账使用。21表示供应商的借方，31表示供应商的贷方。Z002内部机构账户组、Z003系统内供应商组、Z005一次性供应商属于这一类。 29、39用于统驭科目供应商明细账，特别总账标识记账使用。29表示有特别总账标识的供应商借方，39表示有特别总账标识的供应商主数据的贷方。例如，Z001员工账户组中的员工借支和Z004外部供应商组中的预付款项，借方使用29，贷方使用39。 27、37用于统驭科目供应商明细账一般记账的清帐凭证使用。 ●客户记账码的使用： 01、11用于统驭科目客户明细账一般记账使用。01表示客户的借方，11表示客户的贷方。 09、19用于统驭科目客户明细账特别总账标识记账使用。（现在未使用） 07、17用于统驭科目客户明细账一般记账的清帐凭证使用。 客户C（Customer） 供应商V（Vendor） 总账G（General） 资产A（Asset） 借方D 贷方C 借方D 贷方C 借方D 贷方C 借方D 贷方C 01 11 21 31 40 50 70 75 02 12 22 32 　 03 13 23 33 80 90 04 14 24 34 81 91 05 15 25 35 82 92 物料M（Material） 06 16 26 36 83 93 借方D 贷方C 07 17 27 37 84 94 89 99 08 18 28 38 85 95 09 19 29 39 86 96 应收应付模块常用事务码 一、应付款模块 ★供应商维护： FK01创建 FK02更改 FK03显示 FK04显示更改 FK05冻结 FK06标记删除 ★供应商维护(集中地)：一般不使用