第八章跟单信用证下单据的审核讲解.pptVIP

国际结算　 第八章 跟单信用证下单据的审核 周锦 如何把握单证一致 跟单信用证下的单据： 汇票(出票条款、付款人) 发票（抬头人、金额） 运输单据（份数、抬头、日期） 保险单据（日期、金额、险别） 产地证（货物描述） 检验证书（检验日期、证明机关） 其他单据 一、银行审单原则 合理小心审单原则 遵循单证表面相符原则 银行审核单据化条件原则 银行独立审单原则 坚持合理时间审单原则 二、如何制单 审核信用证 制定出制单安排及注意事项 按日程表办理各类商业单据 依据单据缮制发票 填写汇票 审查单证 交单议付 三、审单的原则 单证相符 指单据的名称、内容、签署等符合信用证的要求，任何细小的不符都有可能成为银行拒付的理由。 单单相符 指单据彼此间应协调一致，不能互相矛盾。 四、常见的单证不符点 时间不符 延期装运、信用证过期、超过最迟交单期、保险单签发晚于提单、检验证书过早等。 装运不符 短/超装、分批与转运与证不符、货物装卸港有误等。 金额不符 超支、发票与汇票金额不符等。 汇票不符： 付款人不正确、付款日期不确定等 发票不符： 货物描述与证不符、贸易条件不正确、抬头人不是开证申请人等 保险单据不符： 保单类别、险别不符，保金不足，保期晚于提单日期，投保币种或赔付地不符等 提单不符： 不清洁提单、不能证明货已装船或运费已付等 五、单证不符的处理 （1）议付行的处理方法： 全部退单，重新修改 仅退不符单据，重新修改 等待开证行接受不符点 出示保函议付 寄单托收 （2）开证行的处理方法 拒付 7日内通知交单行或受益人 必须一次说明全部不符点 拒付通知中应告知单据情况 征求申请人意见 申请人做出表示后应马上通知交单行 信用证项下的交单与审单 1、交单的到期日与到期地点 （1）交单到期日的概念 （2）交单到期日的确定 （3）受益人直接交单给开证行的风险 2、交单地点 3、审单的基本原则 （1）独立审核 （2）合理谨慎 （3）表面相符（单证相符、单单相符、单内相符） 什么是“单内一致”？ UCP600的新规定：单据审核标准 d. 单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据，其他要求的单据或信用证中的数据等同一致、但不得得矛盾。 该条款其实确立了UCP600之后的一个新的审单标准：单内一致、单单一致、单证一致。 审单的方法 （4）审单依据 （5）不理会非单据条件 （6）不审核未核定的单据 （7）在合理时间内审单（ucp600中规定审单的银行工作日由ucp500中的7天缩短到5天。） 4、指定银行（议付行、付款行、承兑行）对于不符单据的处理方式有： （1）将所有单据退还给提交人更改。 （2）仅仅退还不符单据，并代提交人保管其余单据。 （3）在交单人授权下将信用证项下不符单据寄开证行，等待答复。 　（根据国际商会出版物第535号案例研究：开证行接受不符点，授权指定行议付、付款、承兑等同于对不符点作了修改，从而达到相符。） （4）将所有单据退还交单人，请他直接寄单给开证行。 （5）要求受益人或其银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑。如开证行拒受不符单据，担保信出具人退还该笔金额，并支付利息和有关费用。 （6）办理“保留权利”的议付、付款或承兑，即如开证行拒受不符单据，指定行保留对受益人的追索权。 （7）寄单托收。 5、开证行对不符单据的处理 　 开证行审单确定单据不符合信用证条款，它可征求申请人的意见，如申请人同意接受不符点，则开证行可以凭此付款；如申请人不愿接受不符点，它可拒绝单据。开证行的拒付必须按照UCP600的有关规定办理： 　①拒付时必须以单据作为依据。 　 开证行、保兑行(如有)、指定银行必须以单据作为依据，就其表面所示，审核与信用证条款是否相符。如不相符，它们可以拒受单据，故银行只凭单据不符而拒付，不能凭货物不符而拒付。 ②必须在5个工作日内拒付。 开证行审单最长不得超过5个工作日，发现不符点，可以自行确定是否拒付，还可询问申请人是否接受不符点，如果申请人不同意，应在5个工作日的时限之内，发出拒付通知。 ③以电讯方式通知寄单行。 采取SWIFT、Cable、Telex等方式通知寄单行，不得采用航邮书信通知。通知必须是开证行的拒付，不是买方或申请人的拒付，电文不可使用Buyer refuses…或Our customer rejected……等措辞，那样立场错了。 ④说明全部不符点。 拒付通知必须在第一次电文中说出全部不符点，第一次没有提出的不符点即表示弃权，不允许