财务报销办事指南-西安建筑科技大学.docVIP

第一章 主要职责及办理的业务内容 1.1 机构设置? 内设机构 办公地点 咨询电话 计划管理科 雁塔校区行政楼一楼112 会计核算科 雁塔校区行政楼一楼109 基建财务科 雁塔校区行政楼一楼109 综合财务科 雁塔校区行政楼一楼109 经济管理科 雁塔校区行政楼一楼116 卡务中心 雁塔校区北院食堂下沉广场北侧 结算中心 雁塔校区行政楼一楼112 草堂校区 草堂校区南山书院2#学子之家一楼 1.2 主要职责及办理的业务内容 第二章 会计核算大厅报账流程及注意事项 2.1 报账流程 2.2 注意事项 （1）财务处印制的制式报销单据一律用黑色钢笔或签字笔规范填写，要求字迹清楚、内容完整、大小写金额相符。 （2）所附原始票据须是真实、合法的税务或财政监制的正式发票，经办人对发票的真实性、合法性负责。税务发票必须与国家税务局或地方税务局网上查询的信息一致（税务发票真伪查询通过各省级国家税务局或地方税务局网站进行）。 （3）发票开具内容须具备单位名称、日期、品名、数量、金额、开票人等要素并加盖收款单位发票专用章或财务专用章。除实行实名制的票据（如火车票、飞机票、网络通信费等）外，发票抬头必须是“西安建筑科技大学”。 （4）要求报销审批手续完备，各单位的主要领导是本单位财务收支的经济责任人，负责本单位财务收支报销审批。根据工作需要，经费审批人可授权他人代为履行经费审批责任。委托授权须填写审批委托书，报财务部门备案。 （5）报销人应提前按支出内容分类整理报销单据。小票面单据（如火车票、汽车票等）应分类整齐粘贴在与会计记账凭证大小基本一致的原始凭证粘贴单上，每张粘贴单上应注明票据张数及金额。 （6）发票丢失的，当事人应当到原开票单位取得原始发票或收据的存根联或记账联的复印件（加盖原开出单位财务专用章），同时提交书面说明材料，并声明原发票作废，由经费审批人签字后交财务处审核办理。 （7）对外经济合同必须以西安建筑科技大学名义签订，加盖学校印章。 （8）金额在1000元以上的办公用品、材料报销时，应附收款单位出具的盖有公章的清单。 第三章 资金结算业务 3.1 资金收付结算方式种类 3.2 注意事项 （1）凡对公转账，需确保对方单位名称、账号及开户行信息正确无误。 （2）日常支出原则上不使用现金结算，应使用公务卡刷卡支付，凭购买商品和服务的发票及POS小票办理报销手续。单笔10000元以上大额款项应办理银行转账、汇款。 第四章 经费支出审批权限 4.1 经费支出审批权限 经费类型 支出范围 审批权限 备 注 人员经费日常支出 按照国家政策和学校规定正常发放的人员工资、津补贴、课时费、奖励、生活费等人员支出 归口业务部门经费审批人审批，财务部门经费审批人联签 日常运行经费支出 学校预算安排的办公经费、经常性业务经费、小型立项维修以及零星维修的支出 部门（院系）经费审批人审批 职能部门所管理的经费单笔支出达5万元及以上，部门经费审批人审签后报分管校领导审批 教育事业专项经费支出 具有指定用途、专款专用、实行项目核算的教育事业项目经费支出 部门（院系）经费审批人审批，无经费本的专项经费还需财务负责人联签 职能部门所管理的经费单笔支出达5万元及以上，部门经费审批人审签后报分管校领导审批。 学校科研经费支出 单笔金额在1万元以下的，由项目负责人审查签字；单笔金额在1-3万元的，须由所在院(系)分管副院长(主任) 审查签字；单笔金额在3万元及以上的，须由所在院(系)分管副院长(主任)、科技处处长审核联签。 4.2 注意事项 上述经费涉及10万元及以上资金使用的，同时须按照第五章大额资金业务办理程序进行审批。 第五章 大额资金业务办理 5.1 大额资金办理流程 大额资金是指单笔支出金额在10万元以上（含10万元）的资金支付款项，外汇资产按折合后的人民币金额计算。 5.2 注意事项 （1）大额资金的金额为实际转出的资金金额，包括借款和报销支出（借款超过10万元时办理大额资金业务，冲销借款时无需重复办理）。 （2）大额资金支付审批表应完整准确填写，并附有效经济合同等。 （3）科研经费支出100万元及以上的，须学校分管科研校领导审签。 第六章 借款业务的办理 6.1 借款办理流程 付款金额10万元及以上的，同时须按照第五章大额资金业务办理程序进行审批。 6.2 注意事项 （1）借款人必须是学校正式在编职工。 （2）借款金额通过银行