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财务报销业务相关政策 计划财务处2013/04/24 内容 财务制度 财务报销的一些基本规定 体会 财务制度 中国计量学院经费卡管理暂行办法 中国计量学院公务卡管理实施细则 中国计量学院经费审批管理办法 中国计量学院差旅费开支规定 中国计量学院暂借款管理暂行办法 中国计量学院出国（境）费用报销及换汇管理暂行规定 中国计量学院学校政府采购管理暂行办法 中国计量学院教学建设项目经费管理办法 中国计量学院科技项目经费管理办法 财务制度（续） 中国计量学院教学业务费管理暂行办法 中国计量学院省级重点学科建设经费管理办法（暂行） 中国计量学院校级重点学科建设经费使用与管理办法 浙江省高校人文社会科学重点研究基地建设及专项资金使用管理办法 中国计量学院二级学院教学经费管理和使用效益评估办法（试行） 中国计量学院二级学院财务收支预算效益管理暂行规定（试行） 财务报销的基本规定 关于原始票据的规定 合法有效的原始票据 原始票据基本内容应填写齐全、真实,加盖出票单位的财务专用章或发票专用章。 原始票据不得涂改，破损，如票据内容有误，应由出票单位重新开具或者更正，更正处加盖出票单位财务专用章或发票专用章。如大小写金额不符，由出票单位重新开具。 报销的发票如有遗失，应取得发票存根联的复印件，加盖发票原签发单位的发票专用章，并由当事人书面说明情况，部门负责人签署意见，并经计财处处长审批后才能代作原始凭证报销。 财务报销的基本规定 报销的基本要求 办理报销业务时必须携带经费卡和按要求填写的报销汇总单、借款单、支票领用单等单据，并由经费项目负责人审批签字确认。 任何经费的报销必须由经办人和审批人在发票背面签字，涉及到实物需由经办人、验收人、审批人在发票背面签字。材料必须经部门验收入库并附入库单；家具、设备必须经实验室与资产处验收入库并附入库单；资料部门指定资料员验收登记（科研经费由课题组成员验收），附资料清单；危化品购置和实验室气瓶增置（充装）按实验室与资产管理处的相关规定执行。 每次报销时，原始票据张数不得超过50张，单张票据金额或单笔经济业务超1000元的（含1000元）要使用转账支票、电汇、公务卡等方式支付，一般不得支付现金。 财务报销的基本规定 报销的基本要求（续） 学校预算经费支出均由二级学院、部、处主管负责人或项目负责人审批；科研经费由项目负责人审批，但项目负责人报销时需由二级学院主管科研的院长或科技处负责人审批；其他经费由经费主管人审批。审批权限、职责和流程按《中国计量学院经费审批管理办法》执行。 经费审批权限 经费支出项目 金额范围 审批权限 日常经费（含办公经费、教学经费、招待费、总支经费、学生活动费等）支出审批 X≤5000 经费负责人审批 5000＜X≤10万 部门领导班子联签审批 X＞10万 部门领导班子联签审批后，报分管校领导审批 经费审批权限 经费支出项目 金额范围 审批权限 科研项目（含科技配套经费）支出审批 X≤1万 项目负责人审批 1万＜X≤5万 项目负责人审批后，报部门主管领导审批 X＞5万 项目负责人审批、部门主管领导审批后，报科技处负责人审批 财务报销的基本规定 财务报销的一般流程 公务卡报销流程 无等候报销流程 预借发票（收据）流程图 科研项目到账建立经费卡流程图 财务报销的基本规定 经费开支范围 纵向科研经费 按预算开支，直接费用（设备购置、材料、委托业务、差旅费、邮电费、版面费、劳务费、会议费、出国费、版面费等），间接费用（管理费、绩效费用）;不能开支招待费。 横向科研经费 按预算开支。招待费20%，交通费20%，劳务费40% 财务报销的基本规定 经费开支范围 科技项目配套经费 配套经费主要用于科技业务费（不大于20%）、设备费、资料费、印刷费、学术交流费等。 省教育厅立项课题、科研启动费 同项目相关的仪器设备费、实验材料费；同课题研 究有关的差旅费、交通费、图书、资料费、复印费、论文版面费、学术会议费、文献检索、仪器设备维修费；成果鉴定费； 不得开支通讯费、劳务费和业务招待费。  财务报销的基本规定 经费开支范围 教学业务费 教学业务材料费、仪器设备维修费、差旅费、学生实习费、资料讲义费、教职工培训费、团体会费、会议费、通信费、印刷费、其他教学经费。 业务招待经费 总支经费 福利费 财务报销的基本规定 经费开支范围 教学建设项目经费 差旅费、资料版面费、会议费、设备购置费、办公费、劳务费。 学生经费 主要用于组织开展学生课外科技文化活动等健康有益活动所需的经费，不得用于聚餐、接待、工作补贴费用。具体包括与学生活动相关的办公费（