创维电器门店财务管理手册.docVIP

委 托 方：深圳市惠民城电器有限公司 咨 询 方：深圳逸马管理顾问有限公司 提交时间：2008年7月 编制说明 【编制目的】 公司实行总部或各区域进行统一财务核算，本手册主要介绍门店运作中与财务相关的各业务流程和规范，为门店人员日常操作提供指导性的依据。 【使用范围】 公司财务人员、门店店长、出纳。 【管理制度】 《惠民城电器连锁门店财务管理手册》由惠民城电器公司总部统一制定和修改，其版权、解释权和维护权归公司总部所有；各相关人员仅有使用权及修改建议权。为避免资料外泄，各使用者不得带出公司，不得翻印、不得外借他人，不得向外泄密透露。 《惠民城电器连锁门店财务管理手册》由公司总部实行编码管理，相关部门一店一册，并统一记录在案，故请各部门妥善保管，不得遗失。 《惠民城电器连锁门店财务管理手册》的第一保管责任人为连锁门店店长；各岗位人员对手册的培训学习，应由区域经理或店长统一安排、集中学习。 【使用说明】 本手册内容包括门店销售管理、门店存货管理、门店资金管理、门店资产管理、门店盘点管理以及门店日常工作所需的财务基础知识等。这些规范的介绍能让门店日常的财务工作更方便，工作方向更加清晰，为门店财务工作提供了良好的指导和参考。 目 录 1门店财务管理职责 3 1.1 门店财务基本管理内容 3 1.2 门店出纳的基本职责 3 2 门店财务管理流程 4 2.1 门店日营业收入管理流程 4 2.2 门店营业现金结算流程 5 3 门店财务管理规范 7 3.1 门店销售财务管理规范 7 3.2 门店存货管理规范 9 3.3 门店资金管理 10 3.4 门店资产管理规范 12 3.5 门店盘点管理规范 15 3.6 门店财务基础知识 16 3.7 门店财务检查规定 23 4 工具表单 25 附表1 资产管理卡片 25 附表2 资产购置申请单 27 附表3 门店盘点安排表 27 附表4 门店销售日报表 27 附表 5 门店销售周报表 28 附表6 门店销售月报表 29 附表7 现金日记帐 31 附表8 现金/银行存款收支日报表 32 附表9 银行存款日记帐 33 附表10 备用金明细表 34 附表11 盘存单 35 1门店财务管理职责 门店财务基本管理内容 门店财务管理职责主要包括门店营业收入管理、门店营业现金管理、成本管理、资金管理、各种票据、单据的管理。 门店所有经营收入必须及时入帐，实行日清日结制度。 门店营业所得现金必须及时全额存入该店的银行收入账户中，不得截留作为或补充门店的备用金、零钞，店长应积极配合公司财务部门店核算会计对门店营业现金进行严格监控。 门店必须对本店发生的成本费用进行详细核算并编制相应报表上报公司财务部，公司财务部根据业务信息系统提取的基础数据和各部门提供的有关数据对各单店的成本费用进行核对、监控、汇总、统计和分析。 门店出纳人员进行门店现金的统一管理。管理的范围包括门店营业现金、备用金、零钱的管理。 门店向顾客开具的发票均为普通发票。 门店销售数据分析。 门店出纳的基本职责 职务名称 出纳员 专业/技术类别 部门 连锁门店 直属上级 店长 直接下属职务/人数 工作概要 负责连锁门店日常现金收支管理工作。 工 工 作 内 容 严格遵守货币资金的管理制度，办理收支业务； 负责保管门店现金，登记现金日记帐，保证帐实相符； 负责保管财务的各种印鉴、支票； 负责门店收入的银行存入工作，与总部财务部作好交接与沟通工作。 催缴本门店及外部所欠款项； 准确填写、打印外单位支付的支票。 服从店长及财务部的领导，统计各种数据； 做好对款台工作的指导和监督； 完成上级交办的其他工作。◆较好的计算能力； ◆良好的现金管理能力。 态 度： ◆认真负责； ◆良好的工作热情； ◆责任心强。 工作条件 工作场所：办公室。 环境状况：基本舒适。 危险性：基本无危险，无职业病危险。 直接下属 间接下属 晋升方向 轮转岗位 门店财务管理流程 门店日营业收入管理流程 每日营业结束后，收银员将销售小票、单据、发票汇总，编制《销售汇总表》，同时将销售小票粘贴在《销售汇总表》后作为核算的原始凭证交给出纳初审，再报店长审核。 出纳人员根据收银员打印的《清机表》审