埃森哲业务案例基础-如何编写业务案例入门(ppt_64).pptxVIP

业务案例基础－如何编写业务案例入门目录业务案例的必要性只要对重要投资进行决策，就一定要做业务案例什么时候需要做业务案例？准备决策一项重要投资或投资有很高的实施风险或风险无法预知 一般情况包括：新产品的推广或市场进入的各项活动新网络投资建设主要的IT系统实施主要流程或组织的变革 外包决策兼并或出售子公司股权需要严格控制投资结果的其它项目业务案例通常用来回答下述问题：是否应该投资？是自己作还是外购？实施的时机？回收期、保本点是多少？当假设条件发生变化时对结果的影响？（敏感性分析）业务案例所关注的重点领域最大化收入收入生产成本（COGS）销售、其它和管理费（SGA）现金（税后净利)成本优化流动资金总投资额投资的构成净流动资金价值创造投资固定资产最小化负债与权益之比WACC负债资本成本权益最小化主要风险因素敏感性分析风险风险因素变化的影响业务案例必须明确指出一项业务决策的整体影响及推出结果的逻辑方法什么是业务案例的关键要素？业务案例通常有以下关键要素：逻辑架构: 清晰的逻辑架构易于理解、可信、用以支持整个业务目标假设: 整个业务案例用到的假设都有清晰的解释成本与收益: 成本收益及其计算方法的清晰解释 (业务案例包含的细节需要定义成本收益的内容及其计算的方法） 财务影响: 用折现的现金流（DCF)、净现值(NPV)、内部收益率(IRR)、投资回收期(PP)法验证业务决策的整体财务影响非财务影响: 包括财务上很难量化却有形的收益 (如员工积极性、 品牌形象等)敏感及风险分析: 分析一些重要假设的变化对整体财务的影响和获得期望价值的可能性总结及发现: 分析财务及非财务影响的基础上得出结论和建议项目评估必须基于经济和战略分析，考虑能带来公司竞争优势的无形的因素可转变为经济口径的可量化的收益总收益无法转变为经济口径的可量化的收益无形的市场驱动的组织机构投资组合的优化人力资源的激励”专有知识”...++=收入增加成本减少...客户满意度质量提升...量化的难度定义经济评估的各个方面和确定业务案例的范围是非常重要的业务案例在北京移动整个项目周期中的作用 项目前评估的任务－预算项目后评估的任务－总结＋可持续性评估总结可持续性评估机会确认筛选/立项项目批准委托设计下计划任务书需求调研和机会评估预可研可研施工设计投资到位/开工建设竣工/账户关闭达到生产能力后评估项目终点后评估报告设计报告现状分析业务案例可研报告业务案例计划任务书项目实施阶段项目总结阶段项目准备阶段第T年项目建设期（第0年）项目运营期（第1-T年）北京移动内部完成项目计算期目录编写业务案例的八个步骤形成业务案例的八个步骤形成业务案例的过程形成假设25计算财务影响项目范围预测简化清晰现金流净现值内部收益率投资回收期1决定方法确定收益确定非财务因素的影响汇总发现378收益的增加成本的减少资产使用效率的增加期望的结果结构决策矩阵定性描述结论建议6进行敏感性和风险分析确定成本4假设的变化未达目标的风险运营支出资本支出决定业务案例最合适的方法和结构基于对期望结果的理解1决定方法决定方法－确定期望的结果业务案例的总体目标：验证一项投资的合理性确定决策行动的最佳路径使案例适应变化为预算或财务计划打下基础业务案例为达到总体目标必须包含的重要信息取得收益的时间安排发生投入、支出的时间安排以重要的财务方法衡量净收益值净现值 (NPV)内部收益率 (IRR)投资回收期（PP)投资回报 （ROI)1决定方法通常业务案例的结构是用基准线和情景来描述和比较投资的财务成果决定方法 – 基准线和情景分析的结构性应用基准线（baseline）描述基于现有（As－Is）业务条件达到的业务目标 (如：不投资的情况下)作为参考框架用来比较每个将来不同的情景不同的情景（scenarios）描述特定选择或一项投资决策带来的将来可能业务状况为每项选择或投资确定一个情景决定方法1比较情景和基准线时可用全面价值和增量价值法，但一定不能混淆两种方法的数据决定方法 – 对比方法的使用全面价值方法 增量价值方法需要表现对于整个公司的影响( 如:股东的价值)业务案例需要支持业务计划或业务预算时使用成本和收益的计算是作为基准线和每个情景总的现金流入和流出成本和收益的计算是作为比较每个情景和基准线现金流入和流出差异的“增量”现金流当决策被看做一项投资或增量的成本和收益相比总体价值较小的时候描述示例影响基准线情景 1情景 2总收益(现金流入)$200 M$350M$400 M总成本（现金流出）($100 M)($175 M)($200 M)净收益$100 M$175 M$200 M影响情景1情景2增量收益（现金流入）$150M$200 M增量的成本（现金流出）($75 M)($100 M)增量的净收益$75 M$100 M注意避免混淆两种方法或混用不同