标准化服务规范-出纳.doc

出纳工作服务标准 质量标准 为了保证出纳工作满足客户和供应商的要求、提高出纳工作的服务质量和服务水平，使出纳工作服务系统化和规范化，同时接受公司各方面的监督，依据联鑫公司《实施标准化服务规范的指导意见》，制定本服务标准。 一、公司内部出纳工作服务标准 （一）服务对象 南京威迩德经理办公室及各职能部门 （二）服务内容及要求 1、现金存取工作程序 （1）收现 ①收款、当交款人面点清金额是否相符。 ②开具收据，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，在收据上签字并加盖财务章。将收据第3联给交款人，凭第二联记账联登记现金日记账。 ③原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款时需开具收据的，在收据上注明转账字样。 （2）取现 ①费用报销，每月25号后结账，以25号为时间节点，原则上25号后不付款。 a) 审核各会计岗传来的原始凭证金额与发票是否一致，凭证手续是否健全 b) 据原始凭证金额付款，检查并督促领款人签名。在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，登记现金日记账 c) 将凭证及时传主管岗复核 ②人工费、福利费发放 凭人事科开具的付款审批单，在付款审批单上加盖“现金付讫”图章，登记现金日记账。 （3）现金存取及保管 ①现金支票取款。每天按用款计划开具现金支票提取现金，坐车从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知司机随从，确保资金安全。 ②填写现金支票时抬头日期需大写，收款单位名称，大写金额需顶头，小写金额前需加 “￥”。正面及反面背书处需加盖财务章及法人章，印迹清晰不可模糊，背书处盖章不得压左边线。 ③每周五及时盘点现金，视库存现金余额送存银行 。 ④管理现金日记账，做到日清月结，并及时与财务系统中余额核对，做到帐实相符。 2、银行存款收付工作程序 （1）银行收款 ①收到转账支票，注意日期、收款单位名称、金额是否正确，付款单位财务章、法人章是否清晰。填写进账单，去银行进账及取回单。整理从银行拿回的回款单据，依据回单登记银行日记账。 ②收到货款，去银行取回单，根据回单登记日记账。 （2）银行付款 ①日常性业务款项，每月25号后结账，以25号为时间节点，原则上25号后不付款。 a）审核费用报销单和付款审批单手续是否健全（预算内费用经相关岗位审核，预算外费用需要经过主管审核同意）。 b）审核费用金额是否符合标准，对于超过5千元的业务招待费、超过1万元的会议费以及领导人员费用要送到联鑫总部审核签字。 c）对于符合制度、手续健全的单据进行网上银行付款或开具支票付款。网银付款后由主管岗审核；开具支票付款，要登记支票使用登记本，将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称），加盖“转账”图章，开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 d）根据原始凭证登记银行存款日记账。 ②打卡工资，人事部门必须在每月15号之前将工资表格交给财务科。 a）每月在工资发放时间前2天保证工资所需款足够。 b）工资发放日前一天根据人事部门开具的付款审批单开具支票，登记支票使用登记本，将支票存根粘贴到付款审批单上并加盖“转账”图章。 c）根据付款审批单登记银行存款日记账，将费用报销单交给会计岗做账。 ③银行承兑汇票 a）收到银行承兑汇票，将原件放入保险柜，留复印件进行入账。 b) 到期前一周内去银行承兑，在汇票背面贴粘单，中间空隙处及粘单被背书人处盖印鉴章，并填写托收凭证（一式五联，付款人填汇票上的银行，收款人填本单位信息，大小写金额填写完整，托收凭证名称填完整汇票号，第二联收款人签章处盖印鉴章）。中间骑缝章要盖得清晰。 c) 承兑汇票如果盖章不清晰或者单位名称写错，需要写一份说明，说明中详细说明票面信息、单位名称、错误原因，将说明与承兑汇票一同交付银行。 （3）银行存款日记账要与银行的对账单及时核对，并编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项。 （4）妥善保管好财务印章和各种有价证券，确保其安全；保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人。需要进行工作交接时，需要填写移交单。 3、日常其他工作程序 （1）报表报送。及时将各部门和上级单位要求的表格上报 a） 每周一报送资金报表给联鑫公司及主管。 b） 每月2号报送联合公司要求的资金预算执行表和滚动表给联鑫公司。表格为联合公司统一要求格式，2号报送电子版，纸质版由主管、总经理签字后交给联鑫公司财务部。 c） 每月统计话费、公务车、私家车使用明细，5号前发送话费和私家车明细给人事部对口人员。 d） 每月5号发送管理费用明细和供应商欠款余额明细给商务科 （2）每月月末和个人核对预支借款，催促个人及时还款。 （3）会计岗拿来的发票及时认证，月末最后一天核对认证额与账簿上是否一致。 二、外部出纳工作服务标准 （一）服务对象 上海大众、联合公司、联鑫公司及银行、税务局 （