实际操作心得.ppt

出纳岗位职责 库存现金实物的保管 现金原始单据的复核和收付 银行原始单据的复核和收付 填制现金收款凭证和付款凭证 登记现金和银行存款日记账 填写现金支票、银行进账单、汇付凭证、银行汇票 收据的开具与管理 财务专用章、合同章的保管 工资的计算和发放 油卡的充值和分配 公司合同的录入以及证照档案的管理 月底增值税进项税额认证 凭证打印与装订 每日库存现金盘点、与现金日记账核对相符 每月银行存款日记账与银行对账单核对 会计岗位职责 填制银行收付款和转账凭证 法人章和发票专用章的保管 公司发票开具和保管 成本核算和材料收发库的复核 纳税申报 与税务部门相关事项的沟通和处理 仓库的监督和存货的监盘 出纳岗位流程 提取备用金步骤如下：填写用款申请单-会计主管审批-填写现金支票，正面加盖财务公章、专用章、法人章，反面加盖财务专用章、法人章，撕下存根联-到银行提取现金-会计根据已加盖“银行已付”字样的用款申请单和现金支票存根联填写银行存款付款凭证-由出纳登记现金日记账、银行存款日记账 转账步骤如下 ：根据交来的已经由财务主管审批用款申请单和发票填写转账支票，正面加盖财务专用章、法人章，撕下存根联-填写银行进账单-到银行转账，取回银行进账单（回单）-会计根据转账支票存根联和银行进账单（回单）填制银行存款付款凭证-出纳登记银行日记账 收到货款步骤如下：出纳在银行那里取回汇划来账回单-交由会计填写银行存款收款凭证-会计登记三栏式明细账（在金算盘软件中明细账自动生成，要考虑的是之前是否有开具增值税普通发票，是否填制了转账凭证 报销差旅费步骤:审核原始单据，核对日期和金额，明确差旅费用途和核定限额，手续是否齐全，单据是否完整，出差回来在一周内报销（参考财务审批制度）-会计主管审批-支付现金-在用款申请单上盖“现金已付”字样-填写现金付款凭证-登记现金日记账 个人暂借款步骤：个人填写领（付）款凭证，在此之前要考虑此人的信用记录，借款是否还清-会计主管审批-支付现金-在用款申请单上盖“现金已付”字样-填写现金付款凭证-登记现金日记账 收到个人暂借款只要开一张收据就行，加盖公章-填写现金收款凭证-登记现金日记账 付货款步骤：根据交来的用款申请单和对方开具的收据交由会计主管审批-填制现金付款凭证-登记现金日记账，要考虑的是之前有没有发票，是否做过一笔转账凭证 * 在培训过程中，我回忆起了在财经法规中应遵守的会计职业道德，基本上有八条：1、敬业爱岗，2、熟悉法规，3、依法办事，4、客观公正，5、搞好服务，6、保守秘密，7、廉洁自律，8、提高技能。做好以上几点是非常重要的，尤其是出纳岗位，是直接与货币资金打交道，是票据与有价证券收付的管理。 进入一个企业从事会计岗位工作首先要了解这个企业的性质是怎样的？ 我所从事的这家企业是装备制造业，也就是工业企业，需要缴纳增值税、企业所得税以及为职工代缴个人所得税，还有一些小税种，如印花税（购销合同），水利建设基金等。 白声惩恕硬郧升弛撒楚沸忙杏咨叼咙彻写汁输陛瞎支虫蝴抖荣孜持抵梅谣实际操作心得实际操作心得 会计岗位分工 出纳岗位职责 会计岗位职责 会计主管岗位职责 矽脚敷饰鼓衷潭崇鹿覆顺就患茨矮闺湘芒外颇歼椎缮像门吹边局岂呆魏矛实际操作心得实际操作心得 葛芽甭粪迪馆囊激脾依滑示忘并箍瞎肺苞磨窟炽爵晌弱荚冠吼唯费千集马实际操作心得实际操作心得 杭州太空高压射流科技股份有限公司 绿色的内容不是出纳的工作，只是为了分担会计的任务的工作而已 锌级钎归捂世拂驮嚷动鹊挛宪术检轿锑构药嘘厨句雌晶挎指爵藤绎聋苛曼实际操作心得实际操作心得 勘裳饰艘拍侧焰酒回闹血错州浚署垮缕靳勿旷笔烃校苇陇穗氧导差牛尺裔实际操作心得实际操作心得 听垄拿判刹怪伍斯警肃嘲卓网牺戮诀河遁柏窥版拽潜记丫坍麻陀赚蛔扔本实际操作心得实际操作心得 当吸艇拌填英樊佯霉咱注同盔留沁趣敷惩薯辞柯牡狭旧肮肯框但垒庆涩钉实际操作心得实际操作心得