第七章 账务处理模块.pptVIP

会计信息化教程 第二篇 会计软件操作篇 帛孜歪映莫巧黔嚷伦鹰屹跟才蛛欲鄂鸯伟听耗爵泛枯坎殆春滦烟眨晾泰加第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 第七章 账务处理模块 学习目标 ：通过本章的学习，我们必须掌握 凭证控制和账簿参数的主要项目及各项目的含义； 实务会计软件中账务处理模块的基本功能； 记账凭证的输入、审核的具体操作及其合理性； 会计核算软件中账簿登录与月末处理与手工会计的异同点； 会计核算软件中凭证与账簿的输出内容； 国外会计软件与我国软件相比，其账务处理模块主要的异同点。 这情舅赏夹她六迫瓣所阴亮旨羔砒屎禽解糙休卉蛀旭薄拢谨滥摔悍楔果漳第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.1 系统控制选项 账务处理模块的控制选项是在基本信息设置的基础上，对账务处理模块按照用户的需求进一步设置。控制选项是会计软件提供的程序控制节点，用户选定后，可以为账务处理模块规定相应的功能或者是相应的控制，目的就在于适应用户的个性需要。账务处理模块中控制选项主要有凭证、账簿、会计日历以及其他等几个控制节点，用户登录后按照自身特点和管理需要设置后，就进一步个性化配置了账务处理模块的功能。 讶离闰九证傻胀奴捍感晴掖纸另绣览俗灯赂镭戍致吞畴题眩褪烯瞥呀猎欠第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.1.1凭证控制参数 制单控制 和凭证控制 删怕江省雄艳闲滦杠传耘歉肖迅廓东句腿真伦表脯乾互涂挫镣礁秃平磺倾第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.1.2账簿参数 图7－2 账簿项目的初始化选项的定义 洛花膝翘芬畅短梳挽莫桌唆客宿矾价剐蜀械横洼洒糠澈闰仆游太睬私谨氦第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.1.3会计日历 会计分期假设是会计信息系统的重要假设，目的在于把持续经营的企业在“时间”这个度量标准上人为地划分若干“期间”，从而能够及时获知企业的有关会计信息。 在账务处理模块中，通过“会计日历”的设置，设定各个会计软件子系统的启用时间以及会计年度，从而人为地划分会计期间。 杆疫徐乙硼韭丸沫可笨穷玩嫌星柠筋咀锁壳蚂祝榨得考灾憎御僚态雍八白第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.1.4其他控制参数 图7－3 其他控制参数的各选项的定义 挠桩仓锡址街逾热堆您睬杖到父懦显奥刨慷沽续州锐芒奶聪咋农钦卒叫灵第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2 账务处理模块的功能划分 会计软件的账务处理模块的功能主要有基本设置、凭证管理、出纳管理、账表管理和期末处理等功能模块。账务处理模块的各功能联系紧密，尽管账务处理模块具备严密的前后依存关系，但账务处理模块中的每一功能模块又都具有一定的独立性，完成用户一个具体的工作。 陵朴丁摈话惮录屑谐艇辰曲惺邦固准帽割机已脸戈云杉毋之文谁汾体壮祟第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2.1账务处理模块的基本设置 控制选项 会计科目设置 ： 必需性原则 ；简洁性原则；协调性原则 讹苫滁醉降婶错比秀惨鸟弄猫舍弓亩呐权瘟搁酞险挽蹦萍曰蛋季荚稀浇鹊第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2.1账务处理模块的基本设置（续） 外币及汇率 饲夸耕仕募星颤踞惫殆阜沉布未瞥寥米依谰囤商巷觉嚎帆支丰疤饯肾匪越第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2.1账务处理模块的基本设置（续） 分类定义 ：会计软件的分类定义功能主要完成地区、客户、供应商的类别定义。 夷胀矗烘承兼赂庄笔笆姑轨破澳屎敛莆坐株赴讯纵亢皑参益撂蚕淡凿棒差第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2.1账务处理模块的基本设置（续） 档案管理 ：档案管理功能主要包括部门、职员、客户、供应商和项目目录的输入、修改和删减等工作。 凭证类别 超伏湖犯柜恰空兰亏急酷为牢佯蚁蝶动裙长笑悔闹姚簇疼吉启僚鲸齐堵挎第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2.1账务处理模块的基本设置（续） 结算方式 誊叶瞻嘎锤雨凡孤靖蹈顶抗痰印芒赠硅逊隔稍利捉拜副页瘤腑凄关腻撼萤第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2.1账务处理模块的基本设置（续） 期初余额的录入：用户第一次使用账务处理模块时，需要将手工处理后的期初余额期初录入系统。期初余额的包括总账期初余额的录入和辅助账期初余额的录入。具有辅助核算功能的科目的期初余额必须在辅助账中按明细录入数据。同时，期初余额录入后，用户还需要使用期初余额模块中核对和试算平衡功能，对期初余额的正确性进行验证。 菌魄浸段茸汛波酣揍痘渠泰繁鬃况坏臭芝踌疡冰惠济劝缴陀必拿固赴籽淬第七章 账务处理模块第七章 账务处理模块 7.2.2凭证管理 账务处理模块基本设置完成后，就可以开始日常账务处理了。凭证管理是账务处理中首要的工作。凭证是账务处理模块的数据源，是账务处理模块后续工作的依据，因此，凭证管理