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论我国住房公积金制度的缺陷及对策 　　住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。自我国实行住房公积金制度以来, 经过多年的运行实践, 已初步形成“住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户储存、财政监督”的管理框架。实践证明, 住房公积金制度有效地解决了广大工薪阶层的住房问题。然而目前住房公积金制度运行中还存在一些亟待规范和解决的问题, 应采取措施完善制度、加强管理。 　　一、住房公积金制度的发展现状及成就 　　自1991年5月上海市率先推行以来, 住房公积金制度已逐步在全国各地建立、发展, 并成为我国社会保障体系的重要组成部分。1999年4月3日, 国务院颁布了《住房公积金管理条例》, 使我国住房公积金制度建设步入了法制化渠道。经过十多年的运行, 住房公积金制度在推进城镇住房制度改革、支持城镇住房建设、促进住房消费、拉动国民经济增长、构建和谐社会和住房保障体系等方面, 发挥了积极的作用, 取得了一系列成就: 　　1.帮助广大职工改善了居住条件。 　　随着中国进入消费升级阶段, 越来越多的职工有能力消费住房这样的大宗商品, 而住房公积金制度的根本宗旨就是为广大中低收入职工家庭在购、建自住住房时提供资金帮助。据统计, 截至2007年末, 全国累计住房公积金缴存职工超过1.1亿人, 缴存总额达16000亿元, 缴存余额9600亿元, 通过提取和发放个人住房贷款, 累计帮助4700万职工家庭改善了住房条件。 　　2.为推进住房保障体系建设发挥了重要作用。 　　住房公积金制度的实施, 对住房制度改革由实物分配转向货币化分配是一项重大突破, 标志着一个由国家支持、单位资助、依靠职工自己力量解决住房问题的市场化机制开始形成, 从而明确了国家、集体、职工在住房问题上的责任, 促进了职工“自住其力”住房新观念的确立。住房公积金的缴纳基数不断提高, 归集余额也在逐年增长。住房公积金制度与住房补贴、经济适用房、廉租住房制度一起, 构建了我国的住房保障体系。截止2006年末, 各地累计上缴同级财政部门的城市廉租住房建设补充资金超过50亿元, 已划转用于廉租住房制度建设资金36亿元, 有效地支持了廉租住房制度建设。 　　3.促进了房地产业和金融业的发展。 　　随着住房制度改革的深化和管理政策的不断完善, 住房公积金制度逐步成为我国重要的住房金融形式。近年来, 随着房地产业的蓬勃发展, 房地产市场十分活跃。房地产业少不了金融业的介入和支持, 同样, 对金融业来说, 介入房地产业, 开展对房地产开发商的建房贷款和居民购房贷款, 是发展金融业不可忽视的重要领域。而住房公积金制度的推行则成为促进房地产业和金融业结合的一条纽带, 使两者相得益彰, 大大活跃了房地产市场, 这对提高城镇居民生活水平、拉动国民经济增长、构建和谐社会发挥了积极作用。 　　二、我国住房公积金制度存在的主要问题 　　虽然我国住房公积金制度实行顺利, 发展迅速、成绩显著,但在住房公积金制度运行中仍存在着一些普遍的不容忽视的问题, 应予以重视并加以规范和解决。 　　1.公积金发展不平衡。 　　第一, 公积金覆盖面窄, 受惠人数少。按照《住房公积金管理条例》, 国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体都应建立住房公积金制度。但目前实施住房公积金制度的主要是国家机关、事业单位和效益较好的国有企业,这些单位的职工是住房公积金制度的主要受益者。而乡镇企业和私营企业、外商投资企业大多没有实行住房公积金制度,在欠发达中西部地区甚至连部分国有企业、事业单位和行政机关都没有实行住房公积金制度。 　　第二, 缴存比例不规范、缴存额差距大, 分配不公。不同缴存单位存在着缴存比例、计缴工资基数差距大, 缴存额悬殊大等情况:在缴存比例上, 垄断行业、垂直部门普遍高于地方机关、企事业单位, 个人、单位最高为30%, 最低为10% ;在计缴工资基数上, 垄断行业、垂直部门因效益好、经费多有意将一些补贴、津贴等应税福利打入计缴工资基数, 而地方机关、企事业单位则普遍以其基本工资作为计缴基数, 企业缴存则更少, 低收入群体很难享受这一住房保障制度带来的好处。 　　2.公积金的内控制度、风险防范机制不够健全, 决策、监督工作不到位, 违规发放贷款、挤占挪用资金的行为仍然存在。 　　第一, 内控制度不健全。住房公积金管理中心未能真正作为“不以营利为目的的独立的事业单位”运行, 个别地方资金管理分散, 有过分追求自身利益的现象;公积金管理中心缺乏严格的内控制度, 通过内